Grondslagen begroting
In deze paragraaf zijn de uitgangspunten en grondslagen opgenomen die zijn gehanteerd bij het opstellen van deze programmabegroting. Eerst worden de uitgangspunten van het financieel beleid genoemd. Daarna zijn de grondslagen uitgewerkt. Dit betreft de aangehouden indexeringen en de prognoses over de ontwikkeling van het aantal inwoners en woningen.
Uitgangspunten financieel beleid
De volgende spelregels worden gehanteerd die moeten zorgen voor een solide financiële positie:
een structureel sluitende begroting van baten en lasten;
gemeentelijke belastingen worden niet verhoogd, behalve de indexering;
leges blijven kostendekkend;
financiële meevallers vloeien terug naar de algemene middelen;
tegenvallers worden zoveel als mogelijk opgevangen binnen het betreffende onderdeel van de programmabegroting;
de gemeente gaat terughoudend om met grote investeringen vanwege de hoge schuldpositie;
nieuwe taken die in de toekomst door het Rijk naar gemeenten worden overgeheveld, moeten worden bekostigd met Rijksmiddelen.
Grondslagen
Bij de behandeling van de Voorjaarsrapportage 2022 zijn de algemene indexeringspercentages voor 2023 vastgesteld. Deze zijn gebaseerd op het Centraal Economisch Plan 2022 (CEB) van het Centraal Planbureau (CPB). Het meerjarenbeeld 2024 tot en met 2026 is gebaseerd op constante prijzen. Dat wil zeggen dat het prijspeil 2023 ook voor die jaren wordt gehanteerd. Voor de jaren 2024 en verder is derhalve geen rekening gehouden met prijs- en loonstijgingen op de lasten en een inflatiecorrectie op de baten.
De volgende grondslagen zijn voor de Programmabegroting 2023-2026 gehanteerd:
Tabel 155
Omschrijving | Grondslag |
|---|---|
Loonkosten (inclusief sociale lasten) | 3,6% indexering |
Goederen en diensten | 2,3% indexering |
Inkomensoverdrachten (subsidies) | 2,4% indexering |
Sociale uitkeringen in natura, loongevoelig deel (75% van de lasten) | 3,4% indexering |
Sociale uitkeringen in natura, loongevoelig deel (25% van de lasten) | 2,4% indexering |
Bijdrage gemeenschappelijke regelingen, loongevoelig deel (2/3 deel van de bijdrage) | 3,6% indexering |
Bijdrage gemeenschappelijke regelingen, overige budgetten (1/3 deel van de bijdrage) | 2,3% indexering |
Belastingen en tarieven | 2,4% indexering |
Investeringen | 2,5% indexering |
Rekenrente | 2,0% |
Algemene uitkering | Meicirculaire 2022 |
Voor de ontwikkeling van het aantal inwoners en woningen is rekening gehouden met de volgende prognose in de berekening van de algemene uitkering uit het gemeentefonds:
Tabel 156
Omschrijving | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|
Inwoners per 1-1 | 161.400 | 163.700 | 167.200 | 172.100 |
Woningen per 1-1 | 66.390 | 67.770 | 69.670 | 72.270 |
De ontwikkeling (realisatie en prognose) van het aantal inwoners en woningen in de jaren 2018-2026 is weergegeven in Figuur 21.
Figuur 21