Overzicht incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (artikel 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmabegroting. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de algemene uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 200.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 170.
Tabel 168
Incidentele Baten | Baten zijn voordelen in de exploitatie (bedragen x € 1.000) | Rekening 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 619 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 870 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Resultaatbestemming Veiligheidsregio Kennemerland | 765 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Opvang Ontheemden Oekraïne | 25.688 | 22.400 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | ||
Zorg en werk | Tozo III, IV, V 2021 (Incl. Tozo I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 370 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | |
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 488 | 235 | 235 | 235 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 190 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | Huurcompensatie cultuur | 543 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | |
Huurcompensatie dorpshuizen | 211 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Hotelregeling | 255 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Covid19 Onderwijsachterstanden | 269 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Oekraïnse ontheemden | 1.762 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | ||
Provinciaal noodfonds Cultuur 2022 | 305 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Provinciaal noodfonds Cultuur 2021 | -161 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Verkoop panden en gronden | 900 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 jaar | R | |
Impuls Jongerencultuur | 0 | 285 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | ||
Overig < € 200.000 | 136 | 59 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 jaar | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | RIH: ruimtelijke projecten | 3.663 | 8.905 | 10.640 | 5.912 | 3.883 | 2.242 | R | |
Resultaat Grondexploitaties | 10.364 | 8.145 | 586 | 3.739 | 11.380 | 9.519 | R | ||
Verkoop panden en gronden | 445 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen Rijk | 0 | 2.398 | 2.421 | 1.993 | 121 | 0 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen provincie | 0 | 242 | 121 | 121 | 121 | 0 | < 3 jaar | ||
Energiearmoede | 0 | 836 | 459 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Exploitatie Planeetbaan | 0 | 0 | 1.449 | 1.091 | 782 | 703 | R | ||
Overig < € 200.000 | 154 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Economische zaken | Verkoop panden en gronden | 2.137 | 11.009 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Algemene dekkingsmiddelen | Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 2.810 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Gemeentefonds herindelingsbijdrage | 764 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Gemeentefonds compensatie coronamaatregelen | 17.449 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Toeristenbelasting | -2.514 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Parkeerbelasting | -1.065 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Overig < € 200.000 | 180 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Overzicht overhead | Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 2.360 | 605 | 1.231 | 292 | 404 | 0 | R | |
Diversen | Budgetoverhevelingen | 3.551 | R | ||||||
Totaal incidentele baten | 73.508 | 54.514 | 15.911 | 13.091 | 16.287 | 12.464 | |||
Onttrekkingen aan reserves | |||||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 54.259 | 11.471 | 11.170 | 8.097 | 1.441 | 2.640 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 11.246 | 2.207 | 1.180 | 1.180 | 1.180 | 1.180 | R | ||
Bestemmingsreserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer RIH) | 0 | 10.775 | 3.270 | 9.844 | 9.008 | 4.913 | R | |
Haarlemmermeerse Bos | 0 | 510 | 205 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 0 | 860 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Stichting Mainport & Groen (SMG) | 185 | 1.998 | 740 | 2.116 | 1.500 | 703 | R | ||
Monumenten | 102 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Wonen | 100 | 376 | 173 | 163 | 188 | 163 | R | ||
Schaalsprong | 970 | 866 | 789 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 1.387 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Kernen en buurtschappen HenS | 0 | 18 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Totaal onttrekkingen reserves | 68.249 | 29.081 | 17.526 | 21.399 | 13.317 | 9.599 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 141.757 | 83.595 | 33.438 | 34.490 | 29.604 | 22.063 | |||
Incidentele Lasten | lasten zijn nadelen in de exploitatie | Rekening 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 619 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Extra middelen ter beschikking voor de verkiezingen in 2021 | 260 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Overig < € 200.000 | 59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 3.384 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Opvang Ontheemden Oekraïne | 25.738 | 22.400 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | ||
Zorg en werk | Meerkosten zorginstellingen | 288 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | |
TOZO III, IV, V 2021 (Incl. TOZO I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 1.510 | 175 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Bbz light | 865 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 685 | 235 | 235 | 235 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Project duurzame aanpak wachttijden Jeugdzorg | 0 | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Schuldhulpverlening, initiële contractperiode | 0 | 740 | 740 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | R | |
Verruiming draagkrachtpercentage minimaregelingen 2023 | 0 | 1.736 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Uitvoering Wet Inburgering 2023 en 2024 | 0 | 769 | 831 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | R | |
Overig < € 200.000 | 132 | 150 | 150 | 150 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | Tijdelijke huisvesting onderwijs, vijf investeringsprojecten | 373 | 951 | 1.376 | 136 | 724 | 540 | < 3 jaar | |
Uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud | 822 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | R | |
Beeldende kunst in de openbare ruimte | 0 | 131 | 131 | 131 | 132 | 0 | Ombuigingen | R | |
Afronding projecten Mainport & Groen | 185 | 1.998 | 740 | 2.116 | 1.500 | 703 | R | ||
Herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos | 0 | 510 | 205 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Subisidie restauratieprojecten monumenten | 102 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Bovenplans groen voor de schaalsprong woningbouw | 360 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Ventilatie scholen | 0 | 1.316 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Toerisme, evenementen en promotie 2020-2025 | 0 | 360 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | ||
Verzachting / frictiekosten ombuigingen | 0 | 0 | 394 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | ||
Impuls Jongerencultuur | 0 | 285 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | ||
Corona / enegiecompensatie | 0 | 526 | 0 | 0 | 0 | 0 | Compensatie | ||
Provinciaal Noodfonds & matching 2022 | 469 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Covid19 Onderwijsachterstanden | 269 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Oekrainse ontheemden | 1.777 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | ||
Hotelregeling | 313 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Eenmalige tegemoetkoming grote subsidieontvangers | 0 | 2.749 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 211 | 59 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Mobiliteit | OV Verbinding Amsterdam - Haarlemmermeer | 0 | 715 | 700 | 850 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Invoering omgevingswet | 595 | 0 | 0 | 1.110 | 0 | 0 | < 3 jaar | R | |
Studies Uitvoeringsprogramma Mobiliteit (UPM) | 136 | 866 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Integrale aanpak parkeren stadscentrum | 150 | 199 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Afboeken boekwaarde bijdrage omlegging A9 | 52.492 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | Resultaat grondexploitaties | 7.986 | 2.207 | 1.180 | 1.180 | 1.180 | 1.180 | R | |
RIH: Ruimtelijke projecten | 0 | 10.775 | 3.270 | 9.844 | 9.008 | 4.913 | R | ||
Programmakosten grote woningbouwprojecten | 0 | 1.032 | 3.397 | 3.247 | 0 | 0 | R | ||
Uitvoering energietransitie | 1.052 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 983 | 179 | 600 | 600 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Stadcentrum Hoofddorp | 0 | 182 | 571 | 480 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Spoorzone Hoofddorp | 0 | 2.537 | 1.400 | 1.100 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen Rijk | 0 | 2.398 | 2.421 | 1.993 | 121 | 0 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen provincie Noord-Holland | 0 | 242 | 121 | 121 | 121 | 0 | < 3 jaar | ||
Energiearmoede | 0 | 836 | 459 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Omgevingswet, opstellen omgevingsplan | 0 | 1.442 | 0 | 1.294 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Wonen | Huisvestingsopgave asielaanpak | 0 | 500 | 500 | 500 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Exploitatie Planeetbaan | 0 | 528 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Uitgaven wonen | 100 | 376 | 173 | 163 | 188 | 163 | R | ||
Overig < € 200.000 | 157 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 364 | 584 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Storm- en vuurwerkschade fysieke leefomgeving | 363 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Bestrijding Mediterraan draaigatje | 274 | 210 | 70 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | Schiphol Cargo Mainport Program (SCMP) | 1.387 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Afboeken boekwaardes verkoop panden en gronden | 513 | 7.070 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Implementatiekosten ICT Sociaal Domein | 213 | 250 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Overzicht overhead | Incidentele kosten tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 2.047 | 327 | 1.395 | 1.291 | 1.309 | 2.640 | R | |
Inhuurkosten juridische advisering - bezwaar en beroep | 292 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Project IDU | 276 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Afkoopsom Tijdelijke huisvesting ambtelijke organisatie | 222 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Voorziening bovenwettelijk verlof | 410 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
Verwerving en implementatie financieel-, personeels- en salarisadministratie systemen | 0 | 987 | 4.627 | 1.633 | 0 | 0 | R | ||
Overig < € 200.000 | 228 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Diversen | Budgetoverhevelingen | 3.862 | 10.485 | 49 | 505 | 0 | 0 | < 3 jaar | R |
Totaal incidentele lasten | 112.523 | 80.317 | 25.734 | 28.678 | 14.283 | 10.139 | |||
Stortingen in de reserves | |||||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 6.875 | 605 | 2.681 | 1.383 | 1.186 | 703 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 10.364 | 8.145 | 586 | 3.739 | 11.380 | 9.519 | R | ||
Bestemmingsreserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 3.663 | 8.905 | 10.640 | 5.912 | 3.883 | 2.242 | R | |
Monumenten | 106 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 231 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Maatschappelijke voorzieningen | 1.447 | 650 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Schaalsprong | 4.918 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Pionier-Bols | 882 | 0 | 0 | 3.939 | 0 | 0 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten | 1.310 | 1.360 | 200 | 0 | 1.150 | 0 | R | ||
totaal stortingen in reserves | 29.796 | 19.665 | 14.107 | 14.973 | 17.599 | 12.464 | |||
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen | 142.319 | 99.982 | 39.841 | 43.651 | 31.882 | 22.603 | |||
Incidentele baten en lasten
Het totaal van de incidentele lasten wordt in de jaren 2024-2027 hoger geraamd dan de incidentele baten. Dat betekent dat de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten. Hiermee is er sprake van een 'materieel begrotingsevenwicht'.
Tabel 169
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | |
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen reserves | 141.757 | 83.595 | 33.438 | 34.490 | 29.604 | 22.063 | |
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen reserves | 142.319 | 99.982 | 39.841 | 43.651 | 31.882 | 22.603 | |
Saldo incidentele baten en lasten | -562 | -16.387 | -6.404 | -9.161 | -2.278 | -540 | |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.