Netto-rentelasten

De netto-rentelasten die de gemeente verschuldigd is voor de aangetrokken geldleningen worden via het renteomslagpercentage verdeeld over de programma's. Verder wordt een deel van de rente doorbelast aan de bouwgrondexploitaties (grexen) en de kosten van de riolering waar een kostendekkend tarief tegenover staat. Het saldo van deze doorbelasting komt ten gunste of ten laste van het overzicht algemene dekkingsmiddelen.

In Tabel 123 wordt inzicht gegeven hoe het financieringsresultaat tot stand komt.

Tabel 123

Berekening omslagrente (bedragen x € 1.000)

2027

2028

2029

2030

a.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

10.412

13.248

15.664

16.983

b.

De externe rentebaten

-1.583

-1.061

-1.032

-1.015

Totaal door te berekenen externe rente

8.829

12.187

14.632

15.968

c.

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

-1.854

-2.411

-1.891

-1.372

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

0

0

0

0

Saldo door te berekenen externe rente

6.975

9.776

12.741

14.596

d1.

Rente over eigen vermogen

1,28%

5.147

1,28%

5.186

1,28%

5.248

1,28%

5.500

d2.

Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

1,28%

1.017

1,28%

998

1,28%

917

1,28%

900

De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente (renteomslag)

13.139

15.960

18.906

20.996

e.

De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag)

1,75%

15.341

2,0%

18.730

2,0%

19.266

2%

19.469

f.

Renteresultaat op het taakveld treasury

2.202

2.770

360

-1.527

Boekwaarde gefinancierde activa

782.846

869.140

939.784

982.766

Het percentage van aan taakvelden toe te rekenen rente bedraagt

1,68%

1,84%

2,01%

2,14%

Verschil omslagrente en werkelijk toegerekend percentage

0,07%

0,16%

-0,01%

-0,14%

Renteresultaat ten opzichte van toe te rekenen rente

17%

17%

2%

-7%