Overzicht incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (art. 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmarekening. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de Algemene Uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
- toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
- het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 75.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 164.
Tabel 161
Incidentele Lasten (bedragen x € 1.000) | lasten zijn nadelen in de exploitatie | Rekening 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Pilot gemeentebalie Schiphol | 924 | 951 | 951 | < 3 jaar | ||||
Afwikkeling sluiting BRP-straat | -107 | < 3 jaar | |||||||
Webcare 2-jarig | 140 | 140 | < 3 jaar | ||||||
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 4.565 | 2.700 | < 3 jaar | |||||
Zorg en werk | Voucherregeling huishoudelijke hulp | 190 | < 3 jaar | ||||||
Naar een Toekomstbestendig Sociaal Domein | 530 | < 3 jaar | |||||||
Tijdelijke formatie onderhoud SAM/Gidso | 75 | 75 | < 3 jaar | ||||||
Resultaat AM Match | -123 | < 3 jaar | |||||||
Compensatie productieverlies ICT sociaal domein | 446 | < 3 jaar | |||||||
Transformatiefonds Sociaal Domein | 60 | 605 | 333 | < 3 jaar | |||||
Pilot handhaving Wmo en Jeugdwet | 74 | 147 | < 3 jaar | ||||||
Maatschappelijke ontwikkeling | Energielabel en energiescans vastgoed, passende maatregelen om energieverbruik in kaart te brengen | 225 | 75 | < 3 jaar | |||||
Tijdelijke huisvesting onderwijs | 614 | 1.369 | 933 | 178 | 178 | < 3 jaar | |||
Sloop noodlokalen | 213 | < 3 jaar | |||||||
Internationale school bijdrage Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer (SOPOH) | 328 | < 3 jaar | |||||||
Maatschappelijke opvang en begeleiding statushouders - pilot | 817 | < 3 jaar | |||||||
Afronding drietal projecten Mainport & Groen | 36 | 690 | 1.012 | 1.285 | 4.501 | R | |||
Herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos | 127 | 300 | 350 | 280 | R | ||||
Aanleggen en herinrichten van recreatieve voorzieningen Toolenburgerplas | 79 | 40 | R | ||||||
Saneringskosten Fort Hoofddorp | 39 | < 3 jaar | |||||||
Eenmalige subsidie Regionaal vitaliteitsplan | 474 | < 3 jaar | |||||||
Project Stevige sociale basis, twee jaar | 28 | 222 | < 3 jaar | ||||||
Verhoging taalniveau statushouders | 178 | < 3 jaar | |||||||
Versterking inrichting Houtrakpolder | 200 | R | |||||||
Mobiliteit | Onderzoeken Verkeer & vervoer | 184 | |||||||
Ruimtelijke ontwikkeling | Resultaat Grondexploitaties | 22.756 | 9.753 | 10.492 | 11.858 | 5.580 | 5.044 | R | |
RIH: Ruimtelijke projecten | 93 | 4.852 | 6.285 | 6.524 | 5.179 | 3.000 | R | ||
Invoering omgevingswet | 745 | 500 | 306 | < 3 jaar | |||||
Digitaal stelsel omgevingswet | 350 | 50 | < 3 jaar | ||||||
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 1.013 | 521 | 333 | 202 | < 3 jaar | ||||
Versnelling woningbouwproductie, uitvoeringsstrategie | 368 | < 3 jaar | |||||||
Overbrugging duurzaamheid | 322 | < 3 jaar | |||||||
Energietransitie-programmateam | 396 | < 3 jaar | |||||||
Samenwerkingsagenda Energie (SAE) | 207 | < 3 jaar | |||||||
Programmakosten Stadscentrum Hoofddorp | 80 | 80 | < 3 jaar | ||||||
Realiseren Slim laadplein op het parkeerterrein Marktplein | 153 | <3 jaar | |||||||
Realiseren Field Lab geluidsadaptief bouwen | 33 | 500 | < 3 jaar | ||||||
Bijdrage herstel sluisjes Halfweg | 100 | < 3 jaar | R | ||||||
Wonen | Woningbouwplannen | 160 | 338 | 38 | < 3 jaar | ||||
Uitgaven wonen | 938 | 141 | 54 | 29 | 29 | 18 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Tijdelijke extra inzet Stratenmakersbus | 150 | 150 | < 3 jaar | |||||
Project van afval- naar grondstofinzameling | 322 | 1.500 | 1.101 | < 3 jaar | |||||
Voorziening achterstallig onderhoud - eenmalige storting | 5.584 | < 3 jaar | |||||||
Incidenteel nadeel project VANG | 581 | < 3 jaar | |||||||
Incidenteel tekort Begroting groenonderhoud Waterwolf | 200 | 100 | < 3 jaar | ||||||
Incidenteel gebiedsbudget voor kleinschalige acties op het gebied van bijvoorbeeld verhardingen, straatmeubilair en verkeer | 150 | < 3 jaar | |||||||
Economische zaken | Sloopkosten schuur De Stad Zaandam | 47 | < 3 jaar | ||||||
Sloop Nijestraat | 90 | < 3 jaar | |||||||
Afboeken boekwaardes verkoop strategische grond | 403 | < 3 jaar | |||||||
Afboeken boekwaarde Paviljoenlaan 1 | 262 | < 3 jaar | |||||||
C-Creators voor een periode van drie jaar | 100 | 100 | < 3 jaar | ||||||
Subsidie Smart Cargo Mainport Program (HST Cargo) | 200 | R | |||||||
Algemene dekkingsmiddelen | Implementatiekosten ICT Sociaal Domein | 1.507 | 1.511 | < 3 jaar | |||||
Overzicht overhead | Afschrijving gemeentehuis (t.l.v. AR) | 1.500 | 1.750 | < 3 jaar | R | ||||
Incidentele kosten tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 4.201 | -749 | -605 | 1.335 | |||||
Afschrijving voorb. kosten Huis van Haarlemmermeer | 325 | < 3 jaar | |||||||
Samenvoeging Haarlemmermeer en Haarlemmerliede en Spaarnwoude | 708 | < 3 jaar | |||||||
Eenmalige extra ondersteuning juridische bijstand | 533 | < 3 jaar | |||||||
Versterking organisatie verzuimexpert | 82 | 44 | < 3 jaar | ||||||
Programma Digitale dienstverlening | 1.106 | < 3 jaar | |||||||
Invoering Normalisering wet rechtspositie ambtenaren | 14 | 100 | < 3 jaar | ||||||
Duurzaam in Control | 98 | < 3 jaar | |||||||
Online team | 102 | < 3 jaar | |||||||
Tijdelijke formatie Senior Adviseur Dienstverlening | 98 | 98 | 48 | < 3 jaar | |||||
Strategisch adviseur Participatie | 103 | < 3 jaar | |||||||
Verbijzonderde Interne Controles VIC en rechtmatigheidsverklaring | 80 | < 3 jaar | |||||||
Tijdelijk extra Informatiebeveiliging (AVG) | 313 | < 3 jaar | |||||||
Aanschaf en implementatie software privacywetgeving | 125 | 250 | < 3 jaar | ||||||
Extra impuls voor informatiebeveiliging | 872 | 207 | < 3 jaar | ||||||
Diversen | Budgetoverhevelingen | 4.513 | 8.145 | 948 | R | ||||
Totaal incidentele lasten | 53.512 | 38.021 | 31.121 | 20.362 | 14.862 | 9.575 | |||
Stortingen in de reserves | |||||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 3.655 | 4.590 | 903 | 1.644 | 605 | 830 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 21.679 | 9.753 | 10.142 | 11.508 | 5.230 | 4.693 | R | ||
Bestemmings-reserves | Reserve RIH | 3.903 | 4.833 | 6.709 | 6.489 | 3.079 | 1.529 | R | |
Reserve monumenten | 67 | R | |||||||
Reserve Schaalsprong | 7.365 | R | |||||||
Reserve herstructurering bedrijventerreinen | 255 | R | |||||||
Reserve dekking afschrijvingslasten (voorfinanciering SLS) | 275 | R | |||||||
Reserve dekking afschrijvingslasten (Spaarndammerdijk) | 2.468 | R | |||||||
totaal stortingen in reserves | 36.924 | 21.919 | 17.754 | 19.641 | 8.914 | 7.052 | |||
Totaal incidentele lasten incl. stortingen | 90.436 | 59.940 | 48.875 | 40.003 | 23.776 | 16.627 | |||
Tabel 162
Incidentele Baten (bedragen x € 1.000) | Baten zijn voordelen in de exploitatie | Rekening 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Pilot gemeentebalie Schiphol | 924 | 951 | 951 | < 3 jaar | ||||
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 2.985 | 2.560 | < 3 jaar | |||||
Resultaatbestemming Veiligheidsregio Kennemerland 2019 | 143 | < 3 jaar | |||||||
Maatschappelijke ontwikkeling | Eenmalige subsidie Regionaal vitaliteitsplan | 474 | < 3 jaar | ||||||
Mobiliteit | 0 | < 3 jaar | |||||||
Ruimtelijke ontwikkeling | RIH: ruimtelijke projecten | 3.903 | 4.833 | 6.709 | 6.489 | 3.079 | 1.529 | R | |
Slimme laadpleinen | 153 | <3 jaar | |||||||
Resultaat Grondexploitaties | 21.679 | 9.753 | 10.142 | 11.508 | 5.230 | 4.693 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 322 | 1.500 | 520 | < 3 jaar | ||||
Economische zaken | Verkoop strategische grond | 579 | < 3 jaar | ||||||
Algemene dekkingsmiddelen | Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 2.204 | 560 | 140 | < 3 jaar | ||||
Gemeentefonds herindelingsbijdrage | 1.527 | 762 | 762 | 762 | R | ||||
Gemeentefonds DU: maatschappelijke opvang statushouders | -5 | 336 | < 3 jaar | ||||||
Gemeentefonds waterschapsverkiezingen | 109 | < 3 jaar | |||||||
Gemeentefonds Verhoging taalniveau statushouders | 178 | 178 | < 3 jaar | ||||||
Gemeentefonds pilot veranderopgave inburgering | 200 | < 3 jaar | |||||||
Gemeentefonds slimme en duurzame mobiliteit | 1.877 | < 3 jaar | |||||||
Gemeentefonds klimaatmiddelen | 286 | < 3 jaar | |||||||
Gemeentefonds pilot flexibele opvang statushouders | 300 | < 3 jaar | |||||||
Gemeentefonds pilot integrale beveilingsplannen | 106 | < 3 jaar | |||||||
Verkoop aandelen Eneco | 3.268 | < 3 jaar | |||||||
Totaal incidentele baten | 37.648 | 24.997 | 19.224 | 18.759 | 8.309 | 6.222 | |||
Onttrekkingen aan reserves | |||||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 15.600 | 11.359 | 6.961 | 830 | 1.335 | R | ||
Algemene reserve grondzaken | 22.756 | 9.753 | 10.492 | 11.858 | 5.580 | 5.044 | R | ||
Bestemmings-reserves | Reserve RIH | 93 | 4.852 | 6.285 | 6.524 | 5.179 | 3.000 | R | |
Reserve Haarlemmermeerse bos | 127 | 300 | 350 | 280 | R | ||||
Reserve Toolenburgerplas | 79 | 40 | R | ||||||
Reserve Mainport & Groen | 36 | 690 | 1.012 | 1.285 | 4.501 | R | |||
Reserve Wonen | 938 | 141 | 54 | 29 | 29 | 18 | R | ||
Reserve Schaalsprong | 370 | R | |||||||
Reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen | 300 | R | |||||||
Totaal onttrekkingen reserves | 39.929 | 27.505 | 25.154 | 20.806 | 15.289 | 9.397 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 77.577 | 52.502 | 44.378 | 39.565 | 23.598 | 15.619 | |||
Incidentele lasten
Het totaal van de incidentele lasten wordt in de jaren 2021-2024 hoger geraamd dan de incidentele baten. Dat betekent dat de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten. Hiermee is er sprake van een 'materieel begrotingsevenwicht'.
Tabel 163
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2019 | Begroting 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo incidentele baten en lasten | -12.859 | -7.438 | -4.497 | -438 | -178 | -1.008 | |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.