In deze paragraaf zijn de uitgangspunten en grondslagen opgenomen die zijn gehanteerd bij het opstellen van deze programmabegroting. Eerst worden de uitgangspunten van het financieel beleid genoemd. Daarna zijn de grondslagen uitgewerkt. Dit betreft de aangehouden indexeringen en de prognoses over de ontwikkeling van het aantal inwoners en woningen.

Uitgangspunten financieel beleid

De volgende spelregels worden gehanteerd die moeten zorgen voor een solide financiële positie:

• een structureel sluitende begroting van baten en lasten;

• gemeentelijke belastingen worden niet verhoogd, behalve de indexering;

• leges blijven kostendekkend;

• financiële meevallers vloeien terug naar de algemene middelen;

• tegenvallers worden zoveel als mogelijk opgevangen binnen het betreffende onderdeel van de programmabegroting;

• de gemeente gaat terughoudend om met grote investeringen vanwege de hoge schuldpositie;

• nieuwe taken die in de toekomst door het Rijk naar gemeenten worden overgeheveld, moeten worden bekostigd met Rijksmiddelen.

Grondslagen

Indexering

Bij de behandeling van de Voorjaarsrapportage 2023 zijn de algemene indexeringspercentages voor 2024 vastgesteld. Deze zijn gebaseerd op het Centraal Economisch Plan 2023 (CEB) van het Centraal Planbureau (CPB). Bij de vaststelling van de indexeringspercentages worden de twee voorgaande begrotingsjaren nagecalculeerd. Deze systematiek wordt bij deze programmabegroting voor het eerst toegepast omdat de inflatiecijfers over 2022 en 2023 behoorlijk afwijken ten opzichte van de eerdere prognoses die door het CPB zijn afgegeven.

Het meerjarenbeeld 2025 tot en met 2027 is gebaseerd op constante prijzen. Dat wil zeggen dat het prijspeil 2024 ook voor die jaren wordt gehanteerd. Voor de jaren 2025 en verder is derhalve geen rekening gehouden met prijs- en loonstijgingen op de lasten en een inflatiecorrectie op de baten.

De volgende indexeringen zijn voor de Programmabegroting 2024-2027 gehanteerd:

De indexering voor inkomensoverdrachten (subsidies) is gelijk gesteld aan het inflatiecijfer van het cpi. Dit conform de bestendige beleidslijn.

Rente

Voor de berekening en doorbelasting van rentelasten zijn de volgende percentages gehanteerd:

Inwoners en woningen

Voor de ontwikkeling van het aantal inwoners en woningen is rekening gehouden met de volgende prognose in de berekening van de algemene uitkering uit het gemeentefonds:

De ontwikkeling (realisatie en prognose) van het aantal inwoners en woningen in de jaren 2019-2027 is weergegeven in Figuur 18.

Figuur 18