Netto-rentelasten
De netto-rentelasten die de gemeente verschuldigd is voor de aangetrokken geldleningen worden via het renteomslagpercentage verdeeld over de programma's. Verder wordt een deel van de rente doorbelast aan de bouwgrondexploitaties (grexen) en de kosten van de riolering waar een kostendekkend tarief tegenover staat. Het saldo van deze doorbelasting komt ten gunste van het overzicht algemene dekkingsmiddelen.
In Tabel 117 wordt inzicht gegeven hoe het financieringsresultaat tot stand komt.
Tabel 117
Berekening omslagrente (bedragen x € 1.000) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 10.969 | 13.277 | 15.252 | 17.368 | ||||
b. | De externe rentebaten | -629 | -629 | -629 | -589 | ||||
Totaal door te rekenen externe rente | 10.340 | 12.648 | 14.623 | 16.779 | |||||
c. | De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend | -690 | -551 | -451 | -194 | ||||
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
Saldo door te rekenen externe rente | 9.650 | 12.097 | 14.172 | 16.585 | |||||
d1. | Rente over eigen vermogen | 1,43% | 4.683 | 1,43% | 4.643 | 1,43% | 4.510 | 1,43% | 4.528 |
d2. | Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) | 1,43% | 942 | 1,43% | 934 | 1,43% | 921 | 1,43% | 902 |
De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente (renteomslag) | 15.275 | 17.674 | 19.603 | 22.015 | |||||
e.. | De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) | 2,0% | 14.818 | 2,0% | 16.002 | 2,0% | 17.180 | 2,0% | 18.377 |
f. | Renteresultaat op het taakveld treasury | -457 | -1.672 | -2.423 | -3.638 | ||||
Boekwaarde gefinancierde activa | 760.981 | 820.783 | 879.604 | 941.745 | |||||
Het percentage van aan taakvelden toe te rekenen rente bedraagt | 2,01% | 2,15% | 2,23% | 2,34% | |||||
Verschil omslagrente en werkelijk toegerekend percentage | -0,01% | -0,15% | -0,23% | -0,34% | |||||
Renteresultaat ten opzichte van toe te rekenen rente | -3% | -9% | -12% | -17% |