Overzicht incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (artikel 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmabegroting. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de algemene uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 200.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 183.
Tabel 181 Incidentele baten en lasten
Incidentele Baten | Baten zijn voordelen in de exploitatie (bedragen x € 1.000) | Rekening 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Veiligheid | |||||||||
Opvang Ontheemden Oekraïne | 22.515 | 19.852 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | ||
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 950 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Zorg en werk | |||||||||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 409 | 235 | 235 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Tozo III, IV, V 2021 (Incl. Tozo I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Incidenteel extra middelen van Haarlem centrumgemeente met betrekking tot beschermd wonen en de Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang. | 224 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Kleinschalige woonvoorziennig jeugdzorg | 456 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | |||||||||
Provinciaal noodfonds Cultuur 2022 | -172 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Impuls Jongerencultuur | 25 | 580 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | ||
Subsidie Meerkosten Energie Openbare Zwembaden | 435 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 jaar | ||
Subsidie provincie project Informele zorg | 0 | 210 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
SPUK IZA | 0 | 1.120 | 1.120 | 1.120 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
SPUK GALA | 0 | 2.625 | 2.311 | 1.832 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Oekraïnse ontheemden - huisartsenzorg | 571 | 540 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | ||
NPO budget | 0 | 1.257 | 467 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Oekraïnse ontheemden - leerlingvervoer | 0 | 260 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | |||||||||
RIH: ruimtelijke projecten | 6.071 | 11.807 | 5.732 | 3.703 | 2.062 | 2.242 | R | ||
Resultaat Grondexploitaties | 12.610 | 586 | 7.475 | 9.329 | 5.395 | 10.168 | R | ||
Resultaat Grondexploitatie Badhoevedorp | 0 | 0 | 1.266 | 1.022 | 480 | 48 | R | ||
Klimaatmiddelen Rijk | 1.926 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen provincie | 235 | 127 | 121 | 121 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Energietransitie | 0 | 2.752 | 2.145 | 467 | 346 | 0 | < 3 jaar | ||
Energiearmoede | 210 | 459 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Isolatieprogramma | 0 | 102 | 950 | 950 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Exploitatie Planeetbaan | 0 | 1.449 | 1.091 | 782 | 703 | 221 | R | ||
Wonen | |||||||||
Flexwonen | 284 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Regeling huisvesting aandachtsgroepen | 815 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Hotelregeling | 543 | 488 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Kwaliteit fysieke leefomgeving | |||||||||
Project Oneigenlijk grondgebruik jongere wijken | 0 | 77 | 537 | 153 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | |||||||||
Verkoop panden en gronden | 1.025 | 2.845 | 2.432 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Schaalsprong, Saturnusstraat 40-62 | 446 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Pionier-Bols | 0 | 0 | 3.939 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 576 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds energietoeslag | 4.657 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds: eenmalige korting € 675 miljoen | 0 | 0 | -4.971 | 0 | 0 | 0 | eenmalig | ||
Diversen | |||||||||
Budgetoverhevelingen | 6.892 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | R | |
Totaal incidentele baten | 61.752 | 47.371 | 24.850 | 19.479 | 8.986 | 12.679 | |||
Onttrekkingen aan reserves | |||||||||
Algemene reserves | |||||||||
Algemene dekkingsreserve | 7.702 | 24.975 | 10.614 | 1.798 | 3.029 | 4.273 | R | ||
Algemene reserve grondzaken | 13.386 | 1.180 | 2.203 | 2.203 | 2.203 | 2.203 | R | ||
Bestemmingsreserves | |||||||||
Haarlemmermeerse Bos | 0 | 715 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 860 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Kernen en buurtschappen HenS | 35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Maatschappelijke voorzieningen | 0 | 0 | 2.891 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Monumenten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Onderwijshuisvesting | 0 | 96 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer RIH) | 5.300 | 3.491 | 13.016 | 9.008 | 4.913 | 4.913 | R | ||
Schaalsprong | 866 | 1.686 | 175 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Stichting Mainport & Groen (SMG) | 1.602 | 666 | 2.300 | 1.785 | 703 | 0 | R | ||
Verbeteren stadscentrum Hoofddorp | 0 | 99 | 0 | 0 | 0 | 288 | R | ||
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 1.476 | 802 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Wonen | 100 | 166 | 160 | 185 | 160 | 160 | R | ||
Totaal onttrekkingen reserves | 31.327 | 33.876 | 31.359 | 14.979 | 11.008 | 11.837 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 93.079 | 81.247 | 56.209 | 34.458 | 19.994 | 24.516 | |||
Incidentele Lasten | lasten zijn nadelen in de exploitatie | Rekening 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Veiligheid | |||||||||
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 1.483 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Opvang ontheemden Oekraïne | 20.817 | 19.852 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | ||
Zorg en werk | |||||||||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 409 | 235 | 235 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Schuldhulpverlening, initiële contractperiode | 340 | 740 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Uitvoering Wet Inburgering 2023 en 2024 | 769 | 831 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Energietoeslag | 5.170 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 178 | 150 | 150 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | |||||||||
Provinciaal Noodfonds & matching 2022 | -265 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Impuls Jongerencultuur | 25 | 580 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | ||
Uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud | 71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Beeldende kunst in de openbare ruimte | 131 | 131 | 131 | 132 | 0 | 0 | Ombuigingen | R | |
Toerisme, evenementen en promotie 2020-2025 | 148 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Sport Spaarndam | 205 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Subsidie Meerkosten Energie Openbare Zwembaden | 435 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Oekrainse ontheemden | 571 | 540 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | ||
Ventilatie scholen | 607 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Tijdelijke huisvesting onderwijs, vijf investeringsprojecten | 932 | 1.376 | 136 | 724 | 540 | 0 | < 3 jaar | ||
Eenmalige tegemoetkoming grote subsidieontvangers | 2.749 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Subsidie provincie project Informele zorg | 0 | 210 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Projecten Mainport & Groen | 1.602 | 666 | 2.300 | 1.785 | 703 | 0 | < 3 jaar | R | |
SPUK IZA | 0 | 1.120 | 1.120 | 1.120 | 0 | 0 | einddatum | ||
SPUK GALA | 0 | 2.625 | 2.311 | 1.832 | 0 | 0 | einddatum | ||
Herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos | 0 | 715 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Verzachting / frictiekosten ombuigingen | 0 | 394 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Asbestsanering Bosrank/Kameleon | 0 | 96 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
NPO Budget | 0 | 1.257 | 467 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Oekrainse ontheemden - leerlingenvervoer | 0 | 260 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Mobiliteit | |||||||||
Omrijden buslijn 195 Sloterweg | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
OV Verbinding Amsterdam - Haarlemmermeer | 183 | 1.233 | 850 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Integrale aanpak parkeren stadscentrum | 251 | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Invoering omgevingswet | 1.202 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | |||||||||
Uitvoering energietransitie | 130 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Energiearmoede | 210 | 1.147 | 562 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen provincie Noord-Holland | 235 | 127 | 121 | 121 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Stadscentrum Hoofddorp | 810 | 571 | 480 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Stadscentrum Hoofddorp VTA | 0 | 99 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 1.074 | 600 | 600 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Spoorzone Hoofddorp | 1.659 | 1.920 | 1.100 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Klimaatmiddelen Rijk | 1.926 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Energietransitie | 0 | 2.752 | 2.145 | 467 | 346 | 0 | < 3 jaar | ||
Omgevingswet, opstellen omgevingsplan | 0 | 0 | 1.339 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Isolatieprogramma | 0 | 102 | 950 | 950 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Resultaat grondexploitaties | 13.386 | 1.180 | 2.203 | 2.203 | 2.203 | 2.203 | R | ||
RIH: Ruimtelijke projecten | 0 | 0 | 6.249 | 7.858 | 4.913 | 4.913 | R | ||
Programmakosten grote woningbouwprojecten | 0 | 3.397 | 3.247 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Wonen | |||||||||
Exploitatie Planeetbaan | 6 | 260 | 0 | 0 | 0 | 4.246 | R | ||
Huisvestingsopgave asielaanpak | 26 | 735 | 735 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Flexwonen | 284 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Hotelregeling | 543 | 814 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Regeling huisvesting aandachtsgroeepn | 815 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Uitgaven wonen | 0 | 166 | 160 | 185 | 160 | 160 | R | ||
Overig < € 200.000 | 0 | 26 | 26 | 27 | 27 | 27 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | |||||||||
Bestrijding Mediterraan draaigatje | 136 | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Project van afval- naar grondstofinzameling | 807 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Storm- en vuurwerkschade fysieke leefomgeving | 1.175 | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Project Oneigenlijk grondgebruik jongere wijken | 0 | 538 | 846 | 154 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | |||||||||
Rijstvogelstraat 102-110 | 1.027 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Schiphol Cargo Mainport Program (SCMP) | 1.476 | 802 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Overzicht overhead | |||||||||
Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | -543 | 179 | 970 | 909 | 2.778 | 0 | tijdelijk | R | |
Verwerving en implementatie financieel-, personeels- en salarisadministratie systemen | 777 | 4.627 | 1.633 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | R | |
Diversen | Budgetoverhevelingen | 5.976 | 14.684 | 4.232 | 731 | 224 | 0 | < 3 jaar | R |
Totaal incidentele lasten | 70.047 | 67.953 | 35.298 | 19.198 | 11.894 | 11.549 | |||
Stortingen in de reserves | |||||||||
Algemene reserves | |||||||||
Algemene dekkingsreserve | 13.319 | 1.450 | 2.357 | 1.804 | 1.183 | 269 | R | ||
Algemene reserve grondzaken | 8.386 | 586 | 7.475 | 9.329 | 5.395 | 10.168 | R | ||
Bestemmingsreserves | |||||||||
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 6.071 | 11.807 | 5.732 | 3.703 | 2.062 | 2.242 | R | ||
Monumenten | 141 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Maatschappelijke voorzieningen | 1.643 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Schaalsprong | 446 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Verbeteren stadscentrum Hoofddorp | 0 | 2.845 | 2.432 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Pionier-Bols | 350 | 0 | 3.939 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten | 6.710 | 4.204 | 6.163 | 1.250 | 100 | 388 | R | ||
totaal stortingen in reserves | 37.066 | 20.892 | 28.098 | 16.086 | 8.740 | 13.067 | |||
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen | 107.113 | 88.845 | 63.396 | 35.284 | 20.634 | 24.616 | |||
Incidentele baten en lasten
Het totaal van de incidentele lasten wordt in de jaren 2025-2028 hoger geraamd dan de incidentele baten. Dit heeft een positief effect op het structurele meerjarenbeeld. In 2025 is het structurele begrotingssaldo positief. De jaren erna is het effect kleiner en is het structurele begrotingssaldo oplopend negatief.
Tabel 182
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | |
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen reserves | 93.079 | 81.247 | 56.209 | 34.458 | 19.994 | 24.516 | |
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen reserves | 107.113 | 88.845 | 63.396 | 35.284 | 20.634 | 24.616 | |
Saldo incidentele baten en lasten | -14.034 | -7.598 | -7.187 | -826 | -640 | -100 | |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo. De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.