Netto-rentelasten

De netto-rentelasten die de gemeente verschuldigd is voor de aangetrokken geldleningen worden via het renteomslagpercentage verdeeld over de programma's. Verder wordt een deel van de rente doorbelast aan de bouwgrondexploitaties (grexen) en de kosten van de riolering waar een kostendekkend tarief tegenover staat. Het saldo van deze doorbelasting komt ten gunste of ten laste van het overzicht algemene dekkingsmiddelen.

In Tabel 124 wordt inzicht gegeven hoe het financieringsresultaat tot stand komt.

Tabel 124

	Berekening omslagrente (bedragen x € 1.000)		2026		2027		2028		2029
a.	De externe rentelasten over de korte en lange financiering		9.593		12.665		15.191		17.156
b.	De externe rentebaten		-1.994		-1.470		-1.468		-1.466
	Totaal door te berekenen externe rente		7.599		11.195		13.723		15.690
c.	De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend		-1.618		-2.106		-12.009		-2.194
	De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend		0		0		0		0
	Saldo door te berekenen externe rente		5.981		9.089		11.714		13.496
d1.	Rente over eigen vermogen	1,16%	4.153	1,16%	4.024	1,16%	3.927	1,16%	3.956
d2.	Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)	1,16%	955	1,16%	917	1,16%	900	1,16%	895
	De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente (renteomslag)		11.089		14.030		16.541		18.347
e.	De werkelijk aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag)	2,0%	15.921	2,0%	17..168	2,0%	18.256	2,0%	18.984
f.	Renteresultaat op het taakveld treasury		4.832		3.138		1.715		637
	Boekwaarde gefinancierde activa		720.988		786.904		852.839		910.428
	Het percentage van aan taakvelden toe te rekenen rente bedraagt		1,54%		1,78%		1,94%		2,02%
	Verschil omslagrente en werkelijk toegerekend percentage		0,46%		0,22%		0,06%		-0,02%
	Renteresultaat ten opzichte van toe te rekenen rente		44%		22%		10%		3%