Overzicht incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (artikel 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmabegroting. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de algemene uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
- het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
- toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
- het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 200.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 162.
Tabel 160
Incidentele Baten (bedragen x € 1.000) | Baten zijn voordelen in de exploitatie | Rekening 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 577 | 534 | < 3 jaar | |||||
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 2.271 | < 3 jaar | ||||||
Overdracht brandweerkazernes | 3.265 | < 3 jaar | |||||||
Resultaatbestemming Veiligheidsregio Kennemerland | 143 | 727 | < 3 jaar | ||||||
Extra inzet veiligheid rondom de coronacrisis | 476 | Corona | |||||||
Zorg en werk | TOZO I en II en Tonk | 20.967 | 339 | Corona | |||||
Tozo III en IV | 5.271 | Corona | |||||||
Overig < € 200.000 | 119 | ||||||||
Maatschappelijke ontwikkeling | Huurcompensatie sportverenigingen mrt/mei | 353 | Corona | ||||||
Huurcompensatie gemeentelijk vastgoed | -358 | Corona | |||||||
Evenementen | -270 | Corona | |||||||
Overig < € 200.000 | 187 | 160 | |||||||
Ruimtelijke ontwikkeling | RIH: ruimtelijke projecten | 4.236 | 2.765 | 7.737 | 5.302 | 2.860 | 988 | R | |
Resultaat Grondexploitaties | 16.281 | 10.142 | 6.491 | 8.958 | 9.452 | 4.493 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 567 | 820 | 633 | < 3 jaar | ||||
Afkoop kunstwerken en areaal nabij A90 | 387 | < 3 jaar | R | ||||||
Wonen | Flexwonen | 455 | |||||||
Economische zaken | Verkoop panden en gronden | 332 | < 3 jaar | ||||||
Algemene dekkingsmiddelen | Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 2.300 | 140 | < 3 jaar | |||||
Gemeentefonds herindelingsbijdrage | 764 | 762 | 762 | R | |||||
Gemeentefonds DU: maatschappelijke opvang statushouders | 424 | < 3 jaar | |||||||
Gemeentefonds transformatiefonds sociaal domein jeugd | 333 | < 3 jaar | |||||||
Verkoop aandelen Eneco | 3.271 | < 3 jaar | |||||||
Gemeentefonds compensatie coronamaatregelen | 7.323 | 3.950 | Corona | ||||||
Toeristenbelasting | -8.889 | -8.950 | Corona | ||||||
Parkeerbelasting | -1.111 | -700 | Corona | ||||||
Overig < € 200.000 | 178 | ||||||||
Totaal incidentele baten | 49.879 | 20.662 | 15.623 | 14.260 | 12.312 | 5.481 | |||
Onttrekkingen aan reserves | |||||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 12.490 | 15.859 | 1.125 | 238 | 1.515 | 131 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 19.101 | 10.492 | 6.491 | 8.958 | 9.452 | 4.493 | R | ||
Bestemmingsreserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer RIH) | 87 | 800 | 7.585 | 7.024 | 6.591 | 3.806 | R | |
Haarlemmermeerse Bos | 100 | 530 | 280 | R | |||||
Herstructurering bedrijventerreinen | 1.020 | R | |||||||
Recreatieplas Toolenburg | 41 | R | |||||||
Stichting Mainport & Groen (SMG) | 109 | 2.272 | 1.585 | 973 | 1.300 | 1.077 | R | ||
Wonen | 311 | 246 | 169 | 139 | 128 | 128 | R | ||
Schaalsprong | 3.759 | 953 | 970 | R | |||||
Beheer openbare ruimte HenS - vrijval | 538 | R | |||||||
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 400 | R | |||||||
Totaal onttrekkingen reserves | 36.536 | 32.572 | 18.205 | 17.332 | 18.986 | 9.635 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 86.415 | 53.234 | 33.828 | 31.592 | 31.298 | 15.116 | |||
Incidentele Lasten (bedragen x € 1.000) | lasten zijn nadelen in de exploitatie | Rekening 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 577 | 534 | < 3 jaar | |||||
Overig < € 200.000 | 216 | 140 | 59 | 59 | |||||
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 4.995 | 158 | < 3 jaar | |||||
Overdracht brandweerkazernes | 2.893 | < 3 jaar | |||||||
Extra inzet veiligheid rondom de coronacrisis | 128 | 476 | Corona | ||||||
Zorg en werk | Naar een Toekomstbestendig Sociaal Domein | 267 | < 3 jaar | ||||||
Transformatiefonds Sociaal Domein | 327 | 333 | < 3 jaar | ||||||
Meerkosten zorginstellingen | 280 | Corona | |||||||
Doorbetaling compensatie aan GR AM match | 406 | Corona | |||||||
TOZO I en II en TONK | 20.967 | 339 | Corona | ||||||
Tozo III en IV | 5.271 | Corona | |||||||
Overig < € 200.000 | 75 | 119 | |||||||
Maatschappelijke ontwikkeling | Tijdelijke huisvesting onderwijs, vijf investeringsprojecten | 487 | 571 | 940 | 861 | 579 | 536 | < 3 jaar | |
Uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud | 664 | Corona | R | ||||||
Beeldende kunst in de openbare ruimte | 132 | 132 | 132 | 132 | Ombuigingen | R | |||
Internationale school bijdrage Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer (SOPOH) | 325 | < 3 jaar | |||||||
Maatschappelijke opvang en begeleiding statushouders - pilot | 322 | 668 | 237 | < 3 jaar | |||||
Re-integratie bijstandsgerechtigden | 252 | Corona | |||||||
2e Tranche Lokale culturele voorzieningen | 105 | 342 | Corona | ||||||
Afronding projecten Mainport & Groen | 109 | 2.272 | 1.585 | 973 | 1.300 | 1.077 | R | ||
Herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos | 100 | 530 | 280 | R | |||||
Eenmalige aanvullende subsidie ETO | 755 | < 3 jaar | |||||||
Huurcompensatie sportverenigingen | 353 | 1.530 | Corona | ||||||
Evenementen | -135 | Corona | |||||||
Bovenplans groen voor de schaalsprong woningbouw | 360 | R | |||||||
Overig < € 200.000 | 787 | 484 | |||||||
Mobiliteit | Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 496 | 858 | 456 | < 3 jaar | ||||
Uitvoering energietransitie | 493 | 300 | < 3 jaar | ||||||
Invoering omgevingswet | 546 | 546 | < 3 jaar | ||||||
Studies Uitvoeringsprogramma Mobiliteit (UPM) | 433 | R | |||||||
Subsdie Smart Cargo Mainport Program (HST Cargo) | 400 | R | |||||||
Overig < € 200.000 | 191 | ||||||||
Ruimtelijke ontwikkeling | Resultaat grondexploitaties | 19.101 | 10.492 | 6.491 | 8.958 | 9.452 | 4.493 | R | |
RIH: Ruimtelijke projecten | 800 | 7.585 | 7.024 | 6.591 | 3.806 | R | |||
Beëindiging van de samenwerkingsovereenkomst Stallingsbedrijf Glastuinbouw Nederland | 3.860 | R | |||||||
Incidenteel nadeel project VANG | 581 | < 3 jaar | |||||||
Overig < € 200.000 | 100 | 100 | |||||||
Wonen | Woningbouwplannen | 338 | 655 | < 3 jaar | |||||
Uitgaven wonen | 311 | 246 | 169 | 139 | 128 | 128 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 567 | 1.401 | 633 | < 3 jaar | ||||
Extra kosten voor afvalinzameling- en verwerking | 1.408 | Corona | |||||||
Overig < € 200.000 | 222 | 128 | |||||||
Economische zaken | Overig < € 200.000 | 139 | |||||||
Algemene dekkingsmiddelen | Omgevingswet, opstellen omgevingsplan | 1.442 | 1.442 | < 3 jaar | |||||
Implementatiekosten ICT Sociaal Domein | 608 | < 3 jaar | |||||||
Overzicht overhead | Afschrijving gemeentehuis (t.l.v. AR) | 1.500 | R | ||||||
Incidentele kosten tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 4.603 | -749 | -605 | 1.335 | R | ||||
Extra inhuur als gevolg van de coronacrisis | 272 | Corona | |||||||
Inzet taskfoce | 77 | 424 | Corona | ||||||
Inhuurkosten juridische advisering - bezwaar en beroep | 365 | Corona | |||||||
Aanschaf en implementatie software privacywetgeving | 27 | 250 | < 3 jaar | ||||||
ICT voor het thuiswerken | 250 | Corona | |||||||
Project uitfasering H-schijf | 101 | < 3 jaar | |||||||
Project IDU | 467 | 190 | < 3 jaar | ||||||
Extra impuls voor informatiebeveiliging | 814 | 265 | < 3 jaar | ||||||
Programma Digitale dienstverlening | 403 | < 3 jaar | |||||||
Overig < € 200.000 | 13 | 110 | |||||||
Diversen | Budgetoverhevelingen | 5.038 | 9.756 | 196 | 107 | 48 | < 3 jaar | R | |
Totaal incidentele lasten | 67.085 | 51.028 | 20.970 | 19.090 | 19.565 | 10.172 | |||
Stortingen in de reserves | |||||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 5.989 | 1.448 | 1.644 | 605 | R | |||
Algemene reserve grondzaken | 16.281 | 10.142 | 6.491 | 8.958 | 9.452 | 4.493 | R | ||
Bestemmingsreserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 4.236 | 2.765 | 7.737 | 5.302 | 2.860 | 988 | R | |
Monumenten | 131 | R | |||||||
Herstructurering bedrijventerreinen | 253 | R | |||||||
Dekking afschrijvingslasten (voorfinanciering SLS) | 275 | R | |||||||
Dekking afschrijvingslasten (Spaarndammerdijk) | 2.468 | R | |||||||
Dekking afschrijvingslasten | 3.655 | 1.540 | 610 | R | |||||
totaal stortingen in reserves | 33.288 | 15.895 | 16.482 | 14.865 | 12.312 | 5.481 | |||
Totaal incidentele lasten incl. stortingen | 100.373 | 66.923 | 37.452 | 33.955 | 31.877 | 15.653 | |||
Incidentele lasten
Het totaal van de incidentele lasten wordt in de jaren 2022-2025 hoger geraamd dan de incidentele baten. Dat betekent dat de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten. Hiermee is er sprake van een 'materieel begrotingsevenwicht'.
Tabel 161
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Saldo incidentele baten en lasten | -13.958 | -13.689 | -3.624 | -2.363 | -579 | -537 | |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.