Overzicht incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (artikel 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmabegroting. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de algemene uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 200.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 172.
Tabel 170
Incidentele Baten (bedragen x € 1.000) | Baten zijn voordelen in de exploitatie | Rekening 2020 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2025 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 674 | 531 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 1.460 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Overdracht brandweerkazernes | 3.233 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Resultaatbestemming Veiligheidsregio Kennemerland | 677 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Extra inzet veiligheid rondom de coronacrisis | 476 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Zorg en werk | Tozo III, IV, V 2021 (Incl. Tozo I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 9.480 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | |
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 330 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Correctie bedrijfsresultaat AM Match | 295 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Incidenteel extra middelen van Haarlem centrumgemeente met betrekking tot beschermd wonen en de Decentralisatie uitkering Vrouwenopvang. | 1.348 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | VWS TVS sportverenigingen | 373 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | |
Huurcompensatie sportverenigingen | -290 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Huurcompensatie cultuur | -1.344 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Huurcompensatie dorpshuizen | -288 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
VWS spuk ijs/zwembaden | 421 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Huurcompensatie Spuk ijs/zwembaden | -421 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Evenementen | -165 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Subsidie Sportakkoord | 92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 jaar | ||
Provinciaal noodfonds Cultuur | 342 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Verkoop panden en gronden | 394 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Ventilatie scholen | 0 | 738 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Beeldende kunst in de openbare ruimte | 525 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ombuigingen | R | |
Ruimtelijke ontwikkeling | RIH: ruimtelijke projecten | 9.794 | 8.418 | 6.672 | 6.417 | 2.380 | 2.132 | R | |
Resultaat Grondexploitaties | 6.421 | 6.491 | 8.145 | 12.519 | 8.379 | 8.957 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 1.619 | 317 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Wonen | Flexwonen | 90 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Regeling huisvesting aandachtsgroepen | 0 | 995 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Huisvesting kwetsbare doelgroepen | 0 | 364 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | Verkoop panden en gronden | 89 | 882 | 11.009 | 0 | 0 | 0 | R | |
Dalende reclame opbrengsten | -163 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Algemene dekkingsmiddelen | Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 1.947 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Gemeentefonds herindelingsbijdrage | 764 | 762 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Gemeentefonds DU: maatschappelijke opvang statushouders | 99 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Gemeentefonds compensatie coronamaatregelen | 6.993 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Toeristenbelasting | -9.367 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Parkeerbelasting | -1.446 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Totaal incidentele baten | 34.452 | 20.098 | 25.826 | 18.936 | 10.759 | 11.089 | |||
Onttrekkingen aan reserves | |||||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 8.669 | 12.053 | 498 | 1.515 | 1.405 | 1.449 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 6.421 | 7.824 | 2.207 | 2.157 | 2.157 | 2.157 | R | ||
Bestemmingsreserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer RIH) | 0 | 0 | 3.879 | 9.844 | 6.830 | 6.063 | R | |
Haarlemmermeerse Bos | 115 | 650 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 1.020 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Stichting Mainport & Groen (SMG) | 224 | 1.983 | 1.660 | 1.416 | 1.077 | 1.050 | R | ||
Monumenten | 0 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Wonen | 166 | 169 | 169 | 128 | 128 | 128 | R | ||
Schaalsprong | 838 | 1.060 | 550 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 376 | 627 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Totaal onttrekkingen reserves | 17.829 | 24.466 | 8.963 | 15.060 | 11.597 | 10.847 | |||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 52.281 | 44.564 | 34.789 | 33.996 | 22.356 | 21.936 | |||
Incidentele Lasten (bedragen x € 1.000) | lasten zijn nadelen in de exploitatie | Rekening 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | Gemeentebalie Schiphol | 674 | 531 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Extra middelen ter beschikking voor de verkiezingen in 2021 | -45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Coronamaatregelen Bestuur | -75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Overig < € 200.000 | 99 | 59 | 59 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Veiligheid | Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 3.037 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Overdracht brandweerkazernes | 178 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Overdracht brandweerkazernes | 2.700 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Extra inzet veiligheid rondom de coronacrisis | 777 | 600 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Zorg en werk | Transformatiefonds Sociaal Domein | 410 | 147 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Bijdrage regionaal traject Athena | 366 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Meerkosten zorginstellingen | 283 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Doorbetaling compensatie aan GR AM match | 134 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Bijzondere bijstand | -148 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
TOZO I en II en TONK | 356 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
TOZO III, IV, V 2021 (Incl. TOZO I, II, III 2020 toekenning in 2021) | 9.661 | 1.150 | 175 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Bbz light | 461 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 330 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Pilot handhaving Wmo en Jeugdwet | 173 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Overig < € 200.000 | 0 | 190 | 90 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke ontwikkeling | Tijdelijke huisvesting onderwijs, vijf investeringsprojecten | 618 | 899 | 297 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Sloop noodlokalen | 29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Verlaging boekwaarde Sarabande 7a | 113 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Afboeken boekwaardes verkoop panden | 187 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Uitvoeringsplan coronaherstel jong en oud | 26 | 664 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | R | |
Beeldende kunst in de openbare ruimte | -140 | 131 | 131 | 131 | 140 | Ombuigingen | R | ||
Bestrijding lerarentekort | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Maatschappelijke opvang en begeleiding statushouders - pilot | 489 | 486 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Project Stevige sociale basis, twee jaar | 105 | 75 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Re-integratie bijstandsgerechtigden | 252 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
2e Tranche Lokale culturele voorzieningen | 179 | 84 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Lokaal Cultuuraanbod | 0 | 315 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Afronding projecten Mainport & Groen | 224 | 1.983 | 1.660 | 1.416 | 1.077 | 1.050 | R | ||
Herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos | 115 | 650 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Stormschade recreatiegebieden, sportvelden en speelplekken | 0 | 92 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Huurcompensatie sportverenigingen | 888 | 212 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Evenementen | -160 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Spaarnwoude extra bijdrage | -31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Subsidie Sportakkoord | 92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Subisidie restauratieprojecten monumenten | 0 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Bovenplans groen voor de schaalsprong woningbouw | 0 | 360 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Ventilatie scholen | 0 | 1.106 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Cofinanciering Provinciaal Noodfonds | -31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Coronamaatregelen Maatschappelijke ontwikkeling | -284 | 293 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Mobiliteit | Uitvoeringsplan Mobiliteit - Deltaplan bereikbaarheid | 79 | 285 | 550 | 0 | 0 | 0 | R | |
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 368 | 983 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Uitvoering energietransitie | 1.200 | 1.052 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Invoering omgevingswet | 392 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Studies Uitvoeringsprogramma Mobiliteit (UPM) | 318 | 90 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Subsdie Smart Cargo Mainport Program (HST Cargo) | 851 | 627 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Integrale aanpak parkeren stadscentrum | 0 | 250 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Ruimtelijke ontwikkeling | Resultaat grondexploitaties | 5.162 | 7.824 | 2.207 | 2.157 | 2.157 | 2.157 | R | |
RIH: Ruimtelijke projecten | 0 | 0 | 3.379 | 9.844 | 6.830 | 4.913 | R | ||
Beëindiging van de samenwerkingsovereenkomst Stallingsbedrijf Glastuinbouw Nederland | 555 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Wonen | Woningbouwplannen | 202 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Regeling huisvesting aandachtsgroepen | 0 | 995 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Huisvesting kwetsbare doelgroepen | 0 | 364 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Flexwonen | 0 | 87 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Woonwagenbewoners en arbeidsmigranten | 0 | 200 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Uitgaven wonen | 166 | 169 | 169 | 128 | 128 | 128 | R | ||
Kwaliteit fysieke omgeving | Project van afval- naar grondstofinzameling | 1.619 | 414 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Gebiedsbudgetten voor kleinschalige acties | 78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Storm- en vuurwerkschade fysieke leefomgeving | 0 | 308 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Bestrijding Mediterraan draaigatje | 0 | 250 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Digitaal stelsel omgevingswet | 45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Economische zaken | Schiphol Cargo Mainport Program (SCMP) | 376 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Afboeken boekwaardes verkoop panden en gronden | 0 | 0 | 7.070 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Algemene dekkingsmiddelen | Omgevingswet, opstellen omgevingsplan | 0 | 1.442 | 1.442 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Implementatiekosten ICT Sociaal Domein | 454 | 580 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Overzicht overhead | Incidentele kosten tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 0 | -64 | -345 | 104 | 1.274 | 1.309 | R | |
Vertraging professionalisering facility management | -32 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Bestuurlijke ondersteuning coronacrisis | 0 | 70 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Inhuurkosten juridische advisering - bezwaar en beroep | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Aanschaf en implementatie software privacywetgeving | 86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Opleidingsbudget | -455 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Project uitfasering H-schijf | 21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Project informatiebeveiliging | 62 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Project IDU | 295 | 190 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Extra impuls voor informatiebeveiliging | 265 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Programma Digitale dienstverlening | 676 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Tijdelijke formatie Senior Adviseur Dienstverlening | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Catering raadhuis | -35 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | ||
Onderzoek en evaluatie (drie projecten) | 0 | 405 | 255 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Afkoopsom Tijdelijke huisvesting ambtelijke organisatie | 0 | 220 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | ||
Diversen | Budgetoverhevelingen | 3.570 | 8.961 | 107 | 49 | 0 | 0 | < 3 jaar | R |
Totaal incidentele lasten | 38.586 | 35.558 | 17.246 | 13.829 | 11.597 | 9.697 | |||
Stortingen in de reserves | |||||||||
Algemene reserves | Algemene dekkingsreserve | 5.970 | 3.595 | 605 | 1.231 | 0 | 0 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 11.198 | 6.491 | 8.145 | 12.519 | 8.379 | 8.957 | R | ||
Bestemmingsreserves | Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 9.794 | 8.418 | 6.672 | 6.417 | 2.380 | 2.132 | R | |
Monumenten | 109 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Herstructurering bedrijventerreinen | 236 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Maatschappelijke voorzieningen | 284 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Schaalsprong | 1.259 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Pionier-Bols | 0 | 882 | 3.939 | 0 | 0 | 0 | R | ||
Dekking afschrijvingslasten | 1.540 | 1.580 | 500 | 0 | 0 | 1.150 | R | ||
Totaal stortingen in reserves | 30.390 | 20.966 | 19.861 | 20.167 | 10.759 | 12.239 | |||
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen | 68.976 | 56.524 | 37.107 | 33.996 | 22.356 | 21.936 | |||
Incidentele baten en lasten
Het totaal van de incidentele lasten wordt in de jaren 2023-2026 hoger geraamd dan de incidentele baten. Dat betekent dat de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten. Hiermee is er sprake van een 'materieel begrotingsevenwicht'.
Tabel 171
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen | 52.281 | 44.564 | 34.789 | 33.996 | 22.356 | 21.936 |
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen | 68.976 | 56.524 | 37.107 | 33.996 | 22.356 | 21.936 |
Saldo incidentele baten en lasten | -16.695 | -11.960 | -2.318 | 0 | 0 | 0 |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo.
De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.