Na het vaststellen van het meerjarenbeeld 2021-2024 in de Voorjaarsrapportage 2020 zijn er autonome ontwikkelingen geweest waardoor het meerjarenbeeld wijzigt. Het actuele meerjarenbeeld is nu als volgt:

Meicirculaire gemeentefonds

Het netto-effect van de mutaties op basis van de meicirculaire 2020 gemeentefonds (brief aan de raad 18 juni 2020, X.2020.01520) wordt nu verwerkt.

Uitrol VANG (Van Afval- naar Grondstoffeninzameling)

De eenmalige kosten voor de implementatie van VANG bedragen € 2.601.000 en zijn verdeeld over 2020 en 2021 voor een bedrag van € 1.500.000 en € 1.101.000. Conform het raadsvoorstel Aanpassing Aanpak van Afval- naar Grondstofinzameling (VANG) 2020 (2020.0000853) worden deze kosten voor € 2.020.000 gedekt uit de voorziening Tariefegalisatie afvalstoffenheffing en het resterende deel van € 581.000 wordt gedekt uit de algemene middelen in 2021.

VPB Parkeergarage Beukenhorst

Voor de parkeergarage Beukenhorst is de gemeente belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (vpb).

Herberekening kostendekkendheid riolering en inzameling en verwerking van grondstoffen en restafval

Bij het beheer en onderhoud van de riolering en de inzameling en verwerking van grondstoffen en restafvalbeheer is het uitgangspunt dat deze kostendekkend worden geraamd. Bij de riolering heeft de bijstelling van het investeringsplan geleid tot lagere kapitaallasten, waardoor minder lasten worden doorberekend aan riolering. Om de kostendekkendheid op 100% te handhaven wordt de onttrekking aan de voorziening verlaagd. Bij de inzameling en verwerking van grondstoffen en restafval is er door de door de hogere inzamelkosten meer BTW doorberekend aan de afvalstoffenheffing, waardoor een voordeel ontstaat.

Kapitaallasten en financieringsresultaat

De financieringsbehoefte voor de jaren 2021-2024 is geactualiseerd ten opzichte van de voorjaarsrapportage. De prognoses van de saldi van de reserves en voorzieningen zijn bijgesteld, evenals de geplande uitgaven van het investeringsplan 2020-2024.