Overzicht Incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (artikel 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmabegroting. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de algemene uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 200.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 173.
Tabel 171
Incidentele baten omschrijving (bedragen x € 1.000) | Rekening 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Veiligheid | ||||||||
Opvang ontheemden Oekraïne | 18.952 | 28.577 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 1.997 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Zorg en werk | ||||||||
ESF-subsidie | 175 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 432 | 235 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Kleinschalige woonvoorziening Jeugdzorg | 204 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Opvang ontheemden Oekraïne | 0 | 0 | 28.000 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Maatschappelijke ontwikkeling | ||||||||
Oekraïense ontheemden - huisartsenzorg | 668 | 800 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Oekraïense ontheemden - leerlingenvervoer | 0 | 322 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Impuls Jongerencultuur | 504 | 370 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Project Oneigenlijk grondgebruik jongere wijken | 0 | 614 | 153 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Subsidie provincie project Informele zorg | 87 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
SPUK IZA | 1.120 | 1.140 | 1.133 | 0 | 0 | 0 | einddatum | |
SPUK GALA | 2.606 | 2.404 | 1.905 | 0 | 0 | 0 | einddatum | |
NPO budget | 886 | 1.043 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | |
Ruimtelijke ontwikkelingen | ||||||||
Resultaat Grondexploitaties (excl. BHD) | 5.721 | 6.146 | 6.798 | 8.221 | 17.471 | 5.595 | R | |
RIH: ruimtelijke projecten | 3.106 | 9.311 | 6.216 | 2.718 | 656 | 656 | R | |
Resultaat Grondexploitatie Badhoevedorp (BHD) | 0 | 565 | 1.237 | 1.198 | 352 | 107 | R | |
Klimaatmiddelen Rijk | 1.926 | 3.003 | 1.098 | 720 | 0 | 0 | ||
Klimaatmiddelen Provincie | 127 | 121 | 121 | 0 | 0 | 0 | ||
Klimaatmiddelen provincie energiebesparing | 105 | 145 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Lokale aanpak isolatie | 2 | 1.042 | 960 | 0 | 0 | 0 | ||
Energiearmoede | 603 | 906 | 150 | 100 | 0 | 0 | ||
Wonen | ||||||||
Exploitatie Planeetbaan | 3.947 | 3.646 | 3.317 | 3.217 | 585 | 0 | R | |
Hotel- en accommodatieregeling statushouders | 1.506 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Kwaliteit fysieke ongeving | ||||||||
Verkopen (tuin)gronden | 341 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Verzekeringsuitkering openbare verlichting en verkeerslichten | 441 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Afkoopsom beheer en onderhoud Schipholweg | 0 | 0 | 550 | 0 | 0 | 0 | R | |
Economische zaken | ||||||||
Verkoop panden en gronden | 10.970 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Schaalsprong, Saturnusstraat 40-62 | 1.833 | 1.042 | 1.042 | 0 | 0 | 0 | R | |
Pionier-Bols | 0 | 3.939 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||||
Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 667 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Gemeentefonds: eenmalige korting € 675 M | 0 | -4.971 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Diversen | ||||||||
Budgetoverhevelingen | 2.385 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Totaal incidentele baten | 61.311 | 60.400 | 52.680 | 16.174 | 19.064 | 6.358 | ||
Incidentele onttrekkingen reserves | ||||||||
Algemene reserves | ||||||||
Algemene dekkingsreserve | 14.216 | 35.492 | 10.105 | 8.178 | 7.217 | 27 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 5.173 | 1.739 | 2.226 | 2.226 | 2.226 | 2.226 | R | |
Bestemmingsreserves | ||||||||
Haarlemmermeerse Bos | 0 | 715 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Maatschappelijke voorzieningen | 0 | 2.891 | 3.759 | 0 | 0 | 0 | ||
Monumenten | 151 | 180 | 128 | 0 | 0 | 0 | R | |
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 4.034 | 16.954 | 9.283 | 4.913 | 2.913 | 2.913 | R | |
Schaalsprong | 1.399 | 936 | 637 | 0 | 0 | 0 | R | |
Stadscentrum HFD | 0 | 219 | 0 | 0 | 288 | 0 | R | |
Stichting Mainport en Groen (SMG) | 265 | 1.017 | 1.859 | 500 | 1.600 | 118 | R | |
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 226 | 1.721 | 487 | 487 | 487 | 0 | R | |
Wonen | 112 | 160 | 185 | 160 | 160 | 160 | R | |
Totaal incidentele onttrekkingen reserves | 25.576 | 62.024 | 28.669 | 16.464 | 14.891 | 5.444 | ||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen reserves | 86.887 | 122.424 | 81.349 | 32.638 | 33.955 | 11.802 |
Incidentele lasten omschrijving (bedragen x € 1.000) | Rekening 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Veiligheid | ||||||||
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 2.556 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Opvang ontheemden Oekraïne | 18.952 | 28.577 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Zorg en werk | ||||||||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 336 | 235 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Schuldhulpverlening, initiële contractperiode | 615 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Uitvoering Wet Inburgering 2023 en 2024 | 615 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Kleinschalige woonvoorziening Jeugdzorg | 204 | 0 | ||||||
POK middelen | 0 | 316 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Project aanpak wachttijden | 0 | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Bijdrage zorginstelling | 0 | 225 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Vervanging regiesysteem Wmo en jeugdzorg | 0 | 747 | 2.520 | 889 | 0 | 0 | R | |
Opvang ontheemden Oekraïne | 0 | 0 | 28.000 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Overig < € 200.000 | 0 | 211 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Maatschappelijke ontwikkeling | ||||||||
Oekraïense ontheemden | 668 | 800 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Ventilatie scholen | 0 | 312 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Tijdelijke huisvesting onderwijs, vijf investeringsprojecten | 744 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Energiecompensatie | 554 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
projecten Stichting Mainport en Groen | 265 | 1.017 | 1.859 | 500 | 1.600 | 118 | R | |
Revitalisering Haarlemmermeersebos | 0 | 715 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Subsidieverordening restauratie gemeentelijk erfgoed | 0 | 180 | 128 | 0 | 0 | 0 | R | |
Impuls Jongerencultuur | 504 | 370 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Openbare bibliotheek | 0 | 481 | 481 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Verzachting strategische heroriëntatie C. | 0 | 373 | 143 | 43 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
SPUK IZA | 1.004 | 1.120 | 1.120 | 0 | 0 | 0 | einddatum | |
SPUK GALA | 2.606 | 2.404 | 1.905 | 0 | 0 | 0 | einddatum | |
NPO Budget | 886 | 1.043 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | |
Oekraïense ontheemden - leerlingenvervoer | 236 | 322 | 0 | Ontheemden | ||||
Project Oneigenlijk grondgebruik jongere wijken | 0 | 1.384 | 154 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Overig < € 200.000 | 410 | 205 | 272 | 100 | 0 | 0 | ||
Mobiliteit | ||||||||
OV Verbinding Amsterdam-Haarlemmermeer | 260 | 850 | 325 | 325 | 283 | 283 | < 3 jaar | |
Invoering omgevingswet | 1.118 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | R | |
Overig < € 200.000 | 116 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
Ruimtelijke ontwikkelingen | ||||||||
Stadcentrum Hoofddorp | 410 | 480 | 286 | 286 | 286 | 0 | < 3 jaar | R (vanaf 2026) |
Versnelling woningbouwproductie, vijf deelprojecten | 824 | 600 | 871 | 771 | 671 | 0 | R (vanaf 2026) | |
Programma Woningbouw Haarlemmermeer West | 2.885 | 385 | 339 | 339 | 339 | 0 | R | |
Strategische Aanpak Mobiliteit | 0 | 217 | 258 | 258 | 258 | 0 | R (vanaf 2026) | |
Spoorzone Hoofddorp | 1.443 | 1.100 | 1.963 | 1.563 | 1.063 | 0 | R (vanaf 2026) | |
Klimaatmiddelen Rijk | 1.926 | 3.003 | 1.098 | 720 | 0 | 0 | SPUK | |
Klimaatmiddelen Provincie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Klimaatmiddelen provincie energiebesparing | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Lokale aanpak isolatie | 2 | 1.042 | 960 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Energiearmoede | 603 | 906 | 150 | 100 | 0 | 0 | SPUK | |
Omgevingswet, opstellen omgevingsplan | 0 | 1.339 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Resultaat grondexploitaties | 5.173 | 1.739 | 2.226 | 2.226 | 2.226 | 2.226 | R | |
RIH: Ruimtelijke projecten | 3.106 | 6.249 | 7.858 | 4.913 | 4.913 | 4.913 | R | |
Overig < € 200.000 | 420 | 266 | 121 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Wonen | ||||||||
Exploitatie Planeetbaan 2 | 2.984 | 3.059 | 3.039 | 3.052 | 4.826 | 0 | R | |
Huisvestingsopgave asielaanpak | 156 | 1.035 | 300 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Hotel- en accommodatieregeling statushouders | 1.265 | 557 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Uitgaven wonen | 0 | 160 | 185 | 160 | 160 | 160 | R | |
Overig < € 200.000 | 64 | 135 | 27 | 207 | 27 | 0 | R | |
Kwaliteit fysieke omgeving | ||||||||
Storm- en vuurwerkschade fysieke leefomgeving | 266 | 59 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Schade openbare verlichting en verkeerslichten | 321 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Overig < € 200.000 | 184 | 52 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Economische zaken | ||||||||
Verkoop panden en gronden | 6.643 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Rijstvogelstraat 102-110 | 0 | 16 | 17 | 17 | 17 | 17 | R | |
Schiphol Cargo Mainport Program (SCMP) | 226 | 1.721 | 487 | 487 | 487 | 0 | R | |
Exploitatie Saturnusstraat 40-62 | 1.161 | 1.508 | 1.561 | 0 | 0 | 0 | R | |
Exploitatie Diamantlaan 6 (netto) | 0 | 156 | 118 | 0 | 0 | 0 | R | |
Overzicht overhead | ||||||||
Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 53 | 944 | 908 | 2.778 | 0 | 0 | R | |
Verwerving en implementatie financieel-, personeels- en salarisadministratie systemen | 3.702 | 3.038 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | R |
Diversen | ||||||||
Budgetoverhevelingen | 5.325 | 11.510 | 2.802 | 1.268 | 333 | 0 | R | |
Totaal incidentele lasten | 71.791 | 83.463 | 62.481 | 21.002 | 17.489 | 7.717 | ||
Incidentele stortingen reserves | ||||||||
Algemene dekkingsreserve | 3.928 | 1.656 | 2.065 | 1.363 | 352 | 107 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 5.721 | 6.146 | 7.411 | 8.834 | 18.084 | 6.208 | R | |
Indexatie woningbouw | 0 | 2.033 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Maatschappelijke voorzieningen | 1.386 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Monumenten | 55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Pionier-BOLS | 0 | 3.939 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 3.030 | 9.311 | 6.216 | 2.718 | 656 | 656 | R | |
Schaalsprong | 2.232 | 13.031 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Stadscentrum HFD | 2.845 | 2.432 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Toekomstbestendige werklocaties | 313 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Dekking afschrijvingslasten | 6.468 | 12.700 | 5.009 | 100 | 388 | 100 | R | |
Totaal incidentele stortingen reserves | 25.978 | 51.248 | 20.701 | 13.015 | 19.480 | 7.071 | ||
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen reserves | 97.769 | 134.711 | 83.182 | 34.017 | 36.969 | 14.788 |
Saldo incidentele baten en lasten
Het totaal van de incidentele lasten wordt in de jaren 2026-2029 hoger geraamd dan de incidentele baten. Dit heeft een positief effect op het structurele meerjarenbeeld. In 2026 is het structurele begrotingssaldo positief.
Tabel 172
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 |
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen reserves | 86.887 | 122.424 | 81.349 | 32.638 | 33.955 | 11.802 |
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen reserves | 97.769 | 134.711 | 83.182 | 34.017 | 36.969 | 14.788 |
Saldo incidentele baten en lasten | -10.882 | -12.287 | -1.833 | -1.379 | -3.014 | -2.986 |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo. De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.