Overzicht Incidentele baten en lasten
Vanuit het BBV (artikel 28) is een overzicht van incidentele baten en lasten een verplicht onderdeel van de toelichting op de programmabegroting. Dit betreft zowel de programma’s als de reserves. Mutaties op doorlopende baten en lasten, zoals bijvoorbeeld de algemene uitkering en afschrijvingen zijn niet meegenomen.
Bij het opstellen van de tabel Incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit;
toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves beschouwen we als incidenteel, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan dekkingsreserves van kapitaallasten en onttrekkingen uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve. Dit gaat dan om een periode van minimaal drie jaar met als doel de structurele lasten te dekken;
het betreft incidentele baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 200.000.
Het overzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden apart vermeld in Tabel 171.
Tabel 169
Incidentele baten omschrijving (bedragen x € 1.000) | Rekening 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | Begroting 2030 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Veiligheid | ||||||||
Suppletieregeling Opsporing en ruiming NGE | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Welzijn, zorg en onderwijs | ||||||||
SPUK IZA | 1.089 | 1.120 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
SPUK GALA | 2.184 | 2.064 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
NPO budget | 921 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | Corona | |
Overig < € 200.000 | 120 | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Werk en inkomen | ||||||||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 411 | 300 | 300 | 300 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Meedoen en ontmoeten | ||||||||
Opvang ontheemden Oekraïne | 27.307 | 26.552 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Leefgeld Oekraïne | 0 | 1.635 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Oekraïense ontheemden - huisartsenzorg | 1.022 | 532 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Regio Deal MRA West | 0 | 1.500 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Impuls Jongerencultuur | 333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Project Oneigenlijk grondgebruik jongere wijken | 0 | 667 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Verkope (tuin-)gronden | 226 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | einddatum | |
Overig < € 200.000 | 0 | 211 | 143 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Wonen en ruimtelijke ordening | ||||||||
Resultaat Grondexploitaties (excl. BHD) | 14.264 | 2.685 | 6.110 | 7.721 | 7.074 | 8.019 | R | |
Resultaat Grondexploitatie Badhoevedorp (BHD) | 2.026 | 1.748 | 459 | 215 | 229 | 0 | R | |
RIH: ruimtelijke projecten | 7.603 | 7.440 | 6.010 | 7.960 | 16.930 | 2.440 | R | |
Klimaatmiddelen Rijk | 2.741 | 3.372 | 1.873 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Klimaatmiddelen Provincie | 262 | 206 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Lokale aanpak isolatie | 589 | 2.397 | 2.950 | 798 | 0 | 0 | SPUK | |
Energiearmoede | 692 | 39 | 135 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Exploitatie Planeetbaan Hoofddorp | 3.837 | 3.317 | 3.217 | 586 | 0 | 0 | < 3 jaar | R |
Verkoop Planeetbaan Hoofddorp | 0 | 0 | 0 | 3.784 | 0 | 0 | R | |
Extra huuropbrengsten Planeetbaan Hoofddorp | 430 | 684 | 684 | 171 | 0 | 0 | < 3 jaar | R |
Hotel- en accommodatieregeling statushouders | 243 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Economische zaken | ||||||||
Verkoop panden en gronden | 624 | 2.652 | 0 | 0 | 7.434 | 0 | R | |
Subsidies provincie Toekomstbestendige Werklocaties | 0 | 200 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Schaalsprong, Burnhamstraat 273-295 oneven (v.h. Saturnusstr.) | 1.500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Schaalsprong, Diamantlaan 6 | 311 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Rijstvogelstraat 102-110 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Aalsmeerderweg 670 Rozenburg | 0 | 432 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Vrijval voorziening grond van Groningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.575 | 0 | < 3 jaar | |
Kwaliteit fysieke ongeving | ||||||||
Afkoopsom beheer en onderhoud Schipholweg | 0 | 550 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Verzekeringsuitkering openbare verlichting en verkeerslichten | 732 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Algemene dekkingsmiddelen | ||||||||
Gemeentefonds bijdrage opsporing en ruiming NGE | 31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Gemeentefonds: eenmalige korting € 675 M | -4.971 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Diversen | ||||||||
Budgetoverhevelingen | 2.293 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | R |
Totaal incidentele baten | 66.852 | 60.543 | 22.081 | 21.735 | 35.442 | 10.659 | ||
Incidentele onttrekkingen reserves | ||||||||
Algemene reserves | ||||||||
Algemene dekkingsreserve | 26.297 | 35.483 | 8.523 | 9.761 | 670 | 83 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 9.812 | 1.295 | 1.235 | 1.235 | 1.235 | 1.610 | R | |
Bestemmingsreserves | ||||||||
Haarlemmermeerse Bos | 234 | 415 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Maatschappelijke voorzieningen | 1.228 | 0 | 447 | 637 | 0 | 0 | R | |
Monumenten | 304 | 128 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 12.042 | 6.957 | 1.000 | 0 | 0 | 0 | R | |
Schaalsprong | 708 | 261 | 0 | 0 | 7 | 33 | R | |
Stadscentrum HFD | 318 | 426 | 0 | 288 | 0 | 0 | R | |
Stichting Mainport en Groen (SMG) | 219 | 900 | 300 | 100 | 1.501 | 1.417 | R | |
Toekomstige werklocaties | 0 | 245 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Versterking van de (lucht)vrachtketen | 1.443 | 487 | 487 | 487 | 0 | 0 | R | |
Wonen | 26 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Totaal incidentele onttrekkingen reserves | 52.631 | 46.622 | 11.992 | 12.508 | 3.413 | 3.143 | ||
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen reserves | 119.483 | 107.165 | 34.073 | 34.243 | 38.855 | 13.802 |
Incidentele lasten omschrijving (bedragen x € 1.000) | Rekening 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | Begroting 2030 | I | Reserve |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bestuur, samenleving en publiekscontact | ||||||||
Het verhaal van Haarlemmermeer | 0 | 0 | 400 | 300 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Welzijn, zorg en onderwijs | ||||||||
Ventilatie scholen | 231 | 630 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | |
Bijdrage zorginstelling | 225 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Vervanging regiesysteem Wmo en jeugdzorg | 0 | 2.785 | 1.086 | 0 | 0 | 0 | R | |
SPUK IZA | 1.089 | 1.120 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
SPUK GALA | 2.184 | 2.064 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
NPO Budget | 921 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | |
Avantis Rietland tijdelijke stroomvoorziening | 0 | 188 | 44 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Jong geleerd naar voormalige Margrietschool | 0 | 125 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
IKC Buitenplaats Nassaupark | 0 | 156 | 23 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Asbestverwijderig en onderhoud Kleine Belt 1 | 0 | 182 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Overig < € 200.000 | 120 | 40 | 0 | 0 | 0 | 0 | <3 Jaar | |
Werk en inkomen | ||||||||
Compensatie gedupeerden kinderopvangtoeslag affaire | 435 | 300 | 300 | 300 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Meedoen en ontmoeten | ||||||||
Opvang ontheemden Oekraïne | 27.307 | 26.552 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Oekraïense ontheemden - huisartsenzorg | 1.022 | 532 | 0 | 0 | 0 | 0 | Ontheemden | |
Leefgeld Oekraïne | 0 | 1.635 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Projecten Stichting Mainport en Groen | 219 | 889 | 861 | 100 | 1.501 | 1.417 | R | |
Revitalisering Haarlemmermeersebos | 234 | 415 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Subsidieverordening restauratie gemeentelijk erfgoed | 304 | 366 | 55 | 0 | 0 | 0 | R | |
Impuls Jongerencultuur | 333 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Verzachting strategische heroriëntatie C. | 0 | 233 | 331 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Openbare bibliotheek | 481 | 481 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Regio Deal MRA West | 0 | 1.500 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Project Oneigenlijk grondgebruik jongere wijken | 277 | 821 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Verkopen (tuin-)gronden | 0 | 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | einddatum | |
Vervanging vloertegels SKWA | 0 | 700 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Overig < € 200.000 | 286 | 211 | 143 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Mobiliteit | ||||||||
Invoering omgevingswet | 717 | 713 | 420 | 945 | 157 | 45 | < 3 jaar | R |
OV Verbinding Amsterdam-Haarlemmermeer | 387 | 325 | 325 | 283 | 475 | 0 | < 3 jaar | |
Wonen en ruimtelijke ordening | ||||||||
Resultaat grondexploitaties | 9.812 | 1.235 | 1.235 | 1.235 | 1.235 | 1.610 | R | |
RIH: Ruimtelijke projecten | 12.042 | 6.957 | 1.000 | 0 | 0 | 0 | R | |
Spoorzone Hoofddorp | 2.059 | 1.963 | 1.563 | 1.063 | 0 | 0 | R | |
Klimaatmiddelen Rijk | 2.741 | 3.372 | 1.873 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Lokale aanpak isolatie | 589 | 2.397 | 2.950 | 798 | 0 | 0 | SPUK | |
Energiearmoede | 692 | 309 | 135 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Stadcentrum Hoofddorp | 434 | 586 | 346 | 286 | 0 | 0 | R | |
Programma Schaalsprong | 1.118 | 871 | 771 | 671 | 0 | 0 | R | |
Programma Haarlemmermeer West | 0 | 339 | 339 | 339 | 0 | 0 | R | |
Strategische Aanpak Mobiliteit | 0 | 258 | 258 | 258 | 0 | 0 | R | |
Omgevingswet, opstellen omgevingsplan | 0 | 713 | 420 | 945 | 112 | 0 | einddatum | |
Asielopgave | 147 | 1.000 | 409 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Exploitatie Planeetbaan 2 Hoofddorp | 1.797 | 2.958 | 3.020 | 517 | 0 | 0 | R | |
Afboeken boekwaarden Planeetbaan 2 Hoofddorp | 0 | 0 | 0 | 8.030 | 0 | 0 | R | |
Hotel- en accommodatieregeling statushouders | 542 | 258 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Klimaatmiddelen Provincie | 121 | 121 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Klimaatmiddelen provincie energiebesparing | 141 | 85 | 0 | 0 | 0 | 0 | SPUK | |
Parkeerregime Nieuw-Vennep | 0 | 164 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Overig < € 200.000 | 27 | 25 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Economische zaken | ||||||||
Schiphol Cargo Mainport Program (SCMP) | 1.443 | 487 | 487 | 487 | 0 | 0 | R | |
Verkoop panden en gronden | 0 | 10 | 0 | 0 | 7.070 | 0 | R | |
Schaalsprong Exploitatie Burnhamstraat 273-295 oneven (v.h. Saturnusstr. 40-62) | 1.915 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Exploitatie Diamantlaan 6 (netto) | 428 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Aalsmeerderweg 670 Rozenburg | 0 | 432 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Waddenweg 87 Hoofddorp | 0 | 221 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Toekomstbestendige Werklocaties | 0 | 445 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Overig < € 200.000 | 8 | 41 | 91 | 16 | 16 | 16 | < 3 jaar | |
Kwaliteit fysieke omgeving | ||||||||
Schade openbare ruimte | 583 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Overig < € 200.000 | 156 | 66 | 0 | 0 | 0 | 0 | < 3 jaar | |
Overzicht overhead | ||||||||
Tijdelijke huisvesting gemeentelijke organisatie | 573 | 908 | 2.114 | 1.253 | 0 | 0 | R | |
Diversen | ||||||||
Budgetoverhevelingen | 4.238 | 11.021 | 2.227 | 1.375 | 501 | 389 | R | |
Totaal incidentele lasten | 78.379 | 80.405 | 23.427 | 19.401 | 11.267 | 3.677 | ||
Incidentele stortingen reserves | ||||||||
Algemene dekkingsreserve | 24.571 | 5.223 | 624 | 215 | 229 | 0 | R | |
Algemene reserve grondzaken | 14.264 | 2.685 | 6.110 | 7.721 | 7.074 | 8.019 | R | |
Indexatie woningbouw1 | 3.765 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Maatschappelijke voorzieningen | 4.124 | 210 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Monumenten | 279 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Pionier-BOLS | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.939 | 0 | R | |
Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH) | 7.603 | 7.440 | 6.010 | 7.960 | 16.930 | 2.440 | R | |
Schaalsprong | 20.230 | 12.937 | 978 | 951 | 941 | 941 | R | |
Stadscentrum HFD | 790 | 2.432 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Stichting Mainport en Groen | 49 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Toekomstbestendige werklocaties | 138 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Wonen | 430 | 684 | 684 | 171 | 0 | 0 | R | |
Realisatiestimulans woningbouw | 0 | 5.313 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Transformatie jeugdhulp | 4.703 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | R | |
Dekking afschrijvingslasten | 14.198 | 4.917 | 1.547 | 1.025 | 100 | 100 | R | |
Totaal incidentele stortingen reserves | 95.144 | 41.841 | 15.953 | 18.043 | 29.213 | 11.500 | ||
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen reserves | 173.523 | 122.246 | 39.380 | 37.444 | 40.480 | 15.177 |
- Abusievelijk is bij de jaarstukken 2025 de storting in de reserve indexatie woningbouw aangemerkt als incidenteel, dit moet structureel zijn.
Saldo incidentele baten en lasten
Het totaal van de incidentele lasten wordt in de jaren 2027-2030 hoger geraamd dan de incidentele baten. Dit heeft voor deze jaren een positief effect op het structurele meerjarenbeeld.
Tabel 170
Saldo incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) | Rekening 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | Begroting 2030 |
Totaal incidentele baten inclusief onttrekkingen reserves | 119.483 | 107.165 | 34.073 | 34.243 | 38.855 | 13.802 |
Totaal incidentele lasten inclusief stortingen reserves | 173.523 | 122.246 | 39.380 | 37.444 | 40.480 | 15.177 |
Saldo incidentele baten en lasten | -54.040 | -15.081 | -5.307 | -3.201 | -1.625 | -1.375 |
Door het saldo van de incidentele baten en lasten te betrekken bij de eindcijfers uit het overzicht van de (totale) lasten en baten wordt inzicht gegeven in het structureel begrotingssaldo. De presentatie van het structureel begrotingssaldo en de toelichting hierop wordt gegeven in de financiële hoofdlijnen.