Legenda:

Toelichting reserves

Onttrekkingen

Algemene dekkingsreserve (ADR)

Ter dekking van incidentele lasten wordt in 2027 € 4,1 miljoen onttrokken. Dit betreft de dekking van de programmakosten grote woningbouwprojecten en Vervanging regiesysteem Wmo en jeugdzorg waartoe besloten is bij de vaststelling van de Voorjaarsrapportage 2025.

Als gevolg van de tijdelijke huisvesting van de gemeentelijke organisatie in verband met de nieuwbouw van het gemeentehuis is er sprake van incidentele nadelen. In 2027 is sprake van een nadeel van € 1,9 miljoen. Dit nadeel worden conform raadsvoorstel Stadscentrum Hoofddorp: nieuwe gemeentelijke huisvesting (2020.0000976) onttrokken. Het overig deel van de ontrekking betreft met name budgetoverhevelingen.

In 2028 is rekening gehouden met de opleverfase nieuw gemeentehuis voor € 1,3 miljoen, en tevens ontrekking programmakosten grote woningbouwprojecten voor € 2,6 miljoen. Het restant betreft met name budgetoverhevelingen.

In 2029 en 2030 is rekening gehouden met een onttrekking van € 5 miljoen, respectievelijk € 4,08 miljoen voor het sluitend maken van de begroting.

Toets maximale structurele inzet ADR

In het Bestuurlijk Overleg Financiële Verhoudingen (BOFv) hebben de VNG, IPO en UVW nieuwe afspraken over de inzet van reserves en overschotten voor het dekken van structurele lasten. Hierdoor kunnen gemeenten het surplus in de algemene reserve (de reserves waar geen bestemming aan is gegeven) aanwenden voor het dekken van structurele exploitatielasten. Deze afspraken zijn vastgelegd in de notitie structurele en incidentele baten en lasten 2026 van de commissie BBV. Van het vrij besteedbare deel (het surplus) van de algemene dekkingsreserve mogen gemeenten maximaal 10% inzetten als structureel dekkingsmiddel. Dit onder de voorwaarde dat de solvabiliteit van de gemeente groter of gelijk aan 20% is en blijft.

Het surplus en het maximaal als structureel dekkingsmiddel in te zetten bedrag van de ADR wordt in Tabel 77 berekend.

Uit deze berekening blijkt dat we minder inzetten voor de dekking van structurele lasten dan maximaal is toegestaan. Voor de berekening van de solvabiliteit wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De geraamde solvabiliteit blijft groter dan 20% in deze meerjarenperiode.

Stortingen

Algemene dekkingsreserve

De op basis van het MPG geraamde winsten van de bouwgrondexploitatie Badhoevedorp worden gestort in de Algemene dekkingsreserve. Dit ter compensatie van de eerder ten laste van deze reserve gebrachte bijdrage in de omlegging van de A9. In 2027 is dit geraamd op € 0,5 miljoen, in 2028 en 2029 € 0,2 miljoen.