Wat mag het kosten?

Uitsplitsing baten en lasten naar taakveld

Onvoorziene uitgaven

Voor onvoorziene uitgaven is een bedrag geraamd van € 35.000 per jaar. De post onvoorziene uitgaven is bestemd voor kleine posten die onvoorzien, onuitstelbaar en onvermijdbaar zijn. Hierbij is het uitgangspunt dat deze in eerste instantie binnen de beschikbare budgetten opgevangen moeten worden. Pas in tweede instantie kan de raming voor onvoorziene uitgaven worden benut. Voor relatief grote tegenvallers is de raming voor onvoorziene uitgaven niet bedoeld. Grote tegenvallers komen direct ten laste van het resultaat en de Algemene dekkingsreserve.

Stelposten

In de Programmabegroting 2027-2030 zijn de volgende stelposten geraamd:

De mutaties op deze stelposten ten opzichte van de Voorjaarsrapportage 2026 staan in het overzicht ‘Verloop stelposten’, in het hoofdstuk Financiële begroting.

Stelpost areaalsystematiek groei van de gemeente

Bij de vaststelling van de Voorjaarsrapportage 2024 (7735887) is besloten een areaalsystematiek in te voeren om de stijging van de lasten als gevolg van de groei van de gemeente te verwerken in het meerjarenbeeld. De areaalsystematiek brengt de financiële impact van de autonome groei op de primaire processen, waarbij de gehele begroting wordt betrokken, in beeld. Middels de stelpost 'areaalsystematiek groei van de gemeente' zijn de hogere lasten geraamd in het meerjarenbeeld. In de Voorjaarsrapportage 2027 wordt de stelpost bijgesteld op basis van de werkelijke groei in 2026 en volgt besluitvorming over toekenning van budgetten aan de verschillende programma's/beleidsdoelen.

Stelpost volume groei jeugdzorg en Wmo

Voor de volumegroei jeugdzorg en Wmo voor de huidige inwoners is rekening gehouden met een groei van 1% voor de jaren 2027 en verder. De hogere lasten als gevolg van de volumegroei door de stijging van het aantal inwoners is verwerkt in de areaalsystematiek groei van de gemeente.

Stelpost schaalsprong wonen

Voor het dekken van de kapitaallasten van investeringen in verband met de schaalsprong wonen is vanaf 2024 een stelpost opgenomen. Conform een besluit van de raad bij de vaststelling van de Investeringsstrategie Wonen (2021.0002603) wordt in een begrotingsjaar resterend bedrag van deze stelpost in de jaarrekening van dat jaar gestort in de reserve Schaalsprong.

Stelpost versterking organisatie

Dit betreft het laatste deel van de middelen voor versterking van de organisatie, die beschikbaar zijn gesteld op basis van het coalitieakkoord 2022-2026. Het restant van deze middelen zal bij een volgend P&C product aan het juiste programma worden toebedeeld.

Stelpost kapitaallasten/realisatiegraad investeringen

De stelpost kapitaallasten betreft met name het geraamde voordeel op de investeringen als gevolg van de aanname dat 63% van de geraamde investeringsbedragen gerealiseerd wordt en verder wordt er rekening gehouden met kapitaallasten UPM op basis van het coalitieakkoord.

Stelpost indexaties (loon- en pijsstijgingen)

De stelpost indexaties is gebaseerd op de in de Voorjaarsrapportage 2026 vastgestelde indexeringen. In de paragraaf 'Grondslagen begroting' zijn deze vermeld.

Stelpost ombuigingen

Een deel van de maatregelen voor een sluitende begroting (stelpost ombuigingen) kan nog niet worden geraamd op concrete begrotingsposten en zijn daarom als stelpost geraamd. Dit betreft vanaf 2027 de te realiseren besparingen op grond van de Hervormingsagenda Jeugd. Vanaf deze programmabegroting zijn zijn daarnaast stelposten opgenomen voor de nog in te vullen dekkingsmaatregelen uit het coalitieakkoord 2026-2030 voor fysiek domein, maatschappelijke ontwikkeling, realisme in groei en verlengen afschrijvingstermijnen.

Stelpost overhead

Bij structurele uitbreiding van de FTE's wordt rekening gehouden met extra lasten overhead. De opslag overhead wordt gereserveerd op de stelpost overhead en is bestemd voor de groei van de lasten in het Overzicht overhead. Bij de integrale afweging van een P&C product wordt een voorstel gedaan voor de toewijzing van deze stelpost aan de diverse onderdelen van het Overzicht overhead.

Beïnvloedbaarheid lasten uitgedrukt in %

Toelichting

Beïnvloedbaar

De beïnvloedbare lasten betreft de raming voor onvoorziene uitgaven.

Niet beïnvloedbaar

De niet-beïnvloedbare lasten zijn de in de begroting opgenomen stelposten.