Uitsplitsing per onderdeel

Toelichting reserves

Onttrekkingen

Algemene dekkingsreserve

In 2021 wordt € 0,9 miljoen onttrokken in verband met budgetoverhevelingen waartoe bij de Najaarsrapportage 2019 en de Jaarstukken 2019 is besloten. Dit betreft budgetten voor de invoering van de Omgevingswet, Transformatiefonds Jeugd, Wonen met Zorg en handhavingscapaciteit.

Als gevolg van de tijdelijke huisvesting van de gemeentelijke organisatie in verband met de nieuwbouw van het raadhuis is er sprake van incidentele voor- en nadelen. In 2021 en 2024 is sprake van een nadeel van respectievelijk € 4,2 en € 1,3 miljoen. Deze nadelen worden conform raadsvoorstel Stadscentrum Hoofddorp: nieuwe gemeentelijke huisvesting (2020.0000976) onttrokken. Verder wordt in 2021 nog de restantboekwaarde van het raadhuis ad € 1,5 miljoen ten laste van de Algemene dekkingsreserve gebracht. Dit is conform het raadsbesluit Stadscentrum Hoofddorp: Raadhuisplein en omgeving, gemeentelijke huisvesting, bereikbaarheid en parkeren (2018.32500). Tevens wordt conform dit raadbesluit een bedrag van € 0,25 miljoen onttrokken ter dekking van voorbereidingskosten nieuwbouw raadhuis.

Ter dekking van de kapitaallasten van de geactiveerde gemeentelijke bijdrage in de omlegging van de A9 wordt in 2022 een bedrag van € 0,8 miljoen onttrokken. De dekking van deze bijdrage vanuit de grondexploitaties wordt pas later gerealiseerd, terwijl volgens de voorschriften vanuit het BBV met de afschrijving van de bijdrage al gestart moet worden.

Tevens wordt in 2021 een bedrag van € 0,06 miljoen onttrokken ter gedeeltelijke dekking van de incidentele lasten van de realisatie van de toekomstbestendige bluswatervoorziening. Dit bedrag betreft het resultaat 2018 van de VRK dat aan de gemeente is uitgekeerd.

BTW compensatiefonds

In verband met de invoering van het BTW-compensatiefonds (BCF) per 1 januari 2003 wordt tot en met 2021 een bedrag ten gunste van de exploitatie gebracht ter compensatie van de nadelige financiële gevolgen. In 2021 wordt het restant saldo van de reserve ten gunste van de exploitatie gebracht, waarna de reserve eind 2021 wordt opgeheven.

Stortingen

Algemene dekkingsreserve

In de jaren 2020 tot en met 2022 wordt de, via de algemene uitkering uit het gemeentefonds te ontvangen, herindelingsbijdrage gestort. Hiermee wordt de voorfinanciering van de kosten van de herindeling per 1 januari 2019 van Haarlemmermeer met Haarlemmerliede en Spaarnwoude gedekt. Per jaar wordt € 0,8 miljoen gestort.

In verband met de voorfinanciering van het ruimen van niet gesprongen explosieven (NGE's) wordt in 2020 € 0,1 miljoen onttrokken aan de Algemene dekkingsreserve. Dit bedrag wordt in 2021 via de uitkering uit het gemeentefonds ontvangen van het Rijk en weer gestort in de reserve.

Als gevolg van de tijdelijke huisvesting van de gemeentelijke organisatie in verband met de nieuwbouw van het raadhuis is er sprake van incidentele voor- en nadelen. In 2022 en 2023 is sprake van een voordeel van respectievelijk € 0,8 en € 0,6 miljoen. Deze voordelen worden conform raadsvoorstel Stadscentrum Hoofddorp: nieuwe gemeentelijke huisvesting (2020.0000976) gereserveerd.

In 2022 is sprake van een storting van € 0,1 miljoen in verband met een budgetoverheveling voor de Versnelling woningbouw van 2022 naar 2019 waartoe bij de Voorjaarsrapportage 2019 besloten is.

Per 1 januari 2022 vervalt de mogelijkheid om precario te heffen over kabels en leidingen. Voor Haarlemmermeer gaat dit om een structureel nadeel van € 5,7 miljoen. Om dit nadeel te dekken is bij de Programmabegroting 2018-2021 besloten om extra belastinginkomsten als gevolg van niet geraamde areaaluitbreidingen van de heffingsgrondslagen tot en met 2021 te storten in de Algemene dekkingsreserve. Vanaf 2022 vervalt deze storting. Door het hanteren van deze systematiek worden deze structurele voordelen niet besteed en ontstaat in 2022 ruimte om het nadeel van het wegvallen van de precarioheffing op te vangen. Bijkomend voordeel is dat de extra stortingen in de Algemene dekkingsreserve bijdragen aan de schuldbeheersing. Vanaf 2020 wordt € 5,6 miljoen gestort.

Dit bedrag is als volgt opgebouwd:

In 2024 wordt een bedrag van € 0,8 miljoen gestort in verband met de voorfinanciering van de dekking van de afschrijvingslasten van de A9. Deze storting is gebaseerd op de prognoses inzake de winstnemingen van uit de grondexploitaties als gevolg van de omlegging van de A9.