Totaaloverzicht: Wat mag het kosten?

Tabel 77 

Bedragen × € 1.000.
Er kunnen afrondingsverschillen optreden.

JR2019

2020

2021

2022

2023

2024

Overzicht algemene dekkingsmiddelen

Haarlemmermeer is een financieel gezonde gemeente tegen een aanvaardbaar lastenniveau.

Baten

297.278

293.695

303.139

295.287

295.504

294.082

Lasten

1.856

4.486

7.192

5.888

8.396

-11.587

Saldo van baten en lasten (B-L)

Saldo

295.423

289.209

295.947

289.399

287.108

305.668

Reservemutaties

Onttrekking

16.271

12.030

7.159

830

-

1.335

Storting

9.533

10.172

6.485

1.643

604

829

Resultaat (Saldo+O-S)

Saldo

302.161

291.067

296.622

288.586

286.504

306.174

Uitsplitsing per onderdeel

Onderdeel A: Belastingen (OZB, parkeren, toeristenbelasting, precariobelasting).

Baten

99.388

93.243

102.158

95.795

98.795

98.795

Lasten

3.847

3.881

3.912

3.912

3.912

3.912

Saldo

95.542

89.362

98.247

91.883

94.883

94.883

Onderdeel B: Uitkeringen Gemeentefonds

Baten

186.028

186.963

190.600

189.300

186.700

185.500

Lasten

-

-

-

-

-

-

Saldo

186.028

186.963

190.600

189.300

186.700

185.500

Onderdeel C: Financiering/bespaarde rente/dividend.

Baten

11.710

13.490

10.381

10.193

10.009

9.787

Lasten

-162

-718

-2.137

-2.186

-2.040

-2.188

Saldo

11.872

14.207

12.519

12.379

12.049

11.975

Onderdeel D: Onvoorzien/saldo kostenplaatsen.

Baten

152

-

-

-

-

-

Lasten

-2.371

293

3.960

4.151

5.082

4.502

Saldo

2.524

-293

-3.960

-4.151

-5.082

-4.502

Onderdeel E: Vennootschapsbelasting.

Baten

-

-

-

-

-

-

Lasten

542

1.030

1.457

11

1.443

-17.812

Saldo

-542

-1.030

-1.457

-11

-1.443

17.812

Toelichting reserves

Tabel 78 

(bedragen × € 1.000; min = nadeel )

2021

2022

2023

2024

Onttrekking

Algemene dekkingsreserve

6.961

830

0

1.335

BTW compensatiefonds

198

0

0

0

Totaal Onttrekking

7.159

830

0

1.335

Storting

Algemene dekkingsreserve

6.485

1.644

605

830

0

0

0

0

Totaal Storting

6.485

1.643

604

829

Onttrekkingen

Algemene dekkingsreserve

In 2021 wordt € 0,9 miljoen onttrokken in verband met budgetoverhevelingen waartoe bij de Najaarsrapportage 2019 en de Jaarstukken 2019 is besloten. Dit betreft budgetten voor de invoering van de Omgevingswet, Transformatiefonds Jeugd, Wonen met Zorg en handhavingscapaciteit.

Als gevolg van de tijdelijke huisvesting van de gemeentelijke organisatie in verband met de nieuwbouw van het raadhuis is er sprake van incidentele voor- en nadelen. In 2021 en 2024 is sprake van een nadeel van respectievelijk € 4,2 en € 1,3 miljoen. Deze nadelen worden conform raadsvoorstel Stadscentrum Hoofddorp: nieuwe gemeentelijke huisvesting (2020.0000976) onttrokken. Verder wordt in 2021 nog de restantboekwaarde van het raadhuis ad € 1,5 miljoen ten laste van de Algemene dekkingsreserve gebracht. Dit is conform het raadsbesluit Stadscentrum Hoofddorp: Raadhuisplein en omgeving, gemeentelijke huisvesting, bereikbaarheid en parkeren (2018.32500). Tevens wordt conform dit raadbesluit een bedrag van € 0,25 miljoen onttrokken ter dekking van voorbereidingskosten nieuwbouw raadhuis.

Ter dekking van de kapitaallasten van de geactiveerde gemeentelijke bijdrage in de omlegging van de A9 wordt in 2022 een bedrag van € 0,8 miljoen onttrokken. De dekking van deze bijdrage vanuit de grondexploitaties wordt pas later gerealiseerd, terwijl volgens de voorschriften vanuit het BBV met de afschrijving van de bijdrage al gestart moet worden.

Tevens wordt in 2021 een bedrag van € 0,06 miljoen onttrokken ter gedeeltelijke dekking van de incidentele lasten van de realisatie van de toekomstbestendige bluswatervoorziening. Dit bedrag betreft het resultaat 2018 van de VRK dat aan de gemeente is uitgekeerd.

BTW compensatiefonds

In verband met de invoering van het BTW-compensatiefonds (BCF) per 1 januari 2003 wordt tot en met 2021 een bedrag ten gunste van de exploitatie gebracht ter compensatie van de nadelige financiële gevolgen. In 2021 wordt het restant saldo van de reserve ten gunste van de exploitatie gebracht, waarna de reserve eind 2021 wordt opgeheven.

Stortingen

Algemene dekkingsreserve

In de jaren 2020 tot en met 2022 wordt de, via de algemene uitkering uit het gemeentefonds te ontvangen, herindelingsbijdrage gestort. Hiermee wordt de voorfinanciering van de kosten van de herindeling per 1 januari 2019 van Haarlemmermeer met Haarlemmerliede en Spaarnwoude gedekt. Per jaar wordt € 0,8 miljoen gestort.

In verband met de voorfinanciering van het ruimen van niet gesprongen explosieven (NGE's) wordt in 2020 € 0,1 miljoen onttrokken aan de Algemene dekkingsreserve. Dit bedrag wordt in 2021 via de uitkering uit het gemeentefonds ontvangen van het Rijk en weer gestort in de reserve.

Als gevolg van de tijdelijke huisvesting van de gemeentelijke organisatie in verband met de nieuwbouw van het raadhuis is er sprake van incidentele voor- en nadelen. In 2022 en 2023 is sprake van een voordeel van respectievelijk € 0,8 en € 0,6 miljoen. Deze voordelen worden conform raadsvoorstel Stadscentrum Hoofddorp: nieuwe gemeentelijke huisvesting (2020.0000976) gereserveerd.

In 2022 is sprake van een storting van € 0,1 miljoen in verband met een budgetoverheveling voor de Versnelling woningbouw van 2022 naar 2019 waartoe bij de Voorjaarsrapportage 2019 besloten is.

Per 1 januari 2022 vervalt de mogelijkheid om precario te heffen over kabels en leidingen. Voor Haarlemmermeer gaat dit om een structureel nadeel van € 5,7 miljoen. Om dit nadeel te dekken is bij de Programmabegroting 2018-2021 besloten om extra belastinginkomsten als gevolg van niet geraamde areaaluitbreidingen van de heffingsgrondslagen tot en met 2021 te storten in de Algemene dekkingsreserve. Vanaf 2022 vervalt deze storting. Door het hanteren van deze systematiek worden deze structurele voordelen niet besteed en ontstaat in 2022 ruimte om het nadeel van het wegvallen van de precarioheffing op te vangen. Bijkomend voordeel is dat de extra stortingen in de Algemene dekkingsreserve bijdragen aan de schuldbeheersing. Vanaf 2020 wordt € 5,6 miljoen gestort.

Dit bedrag is als volgt opgebouwd:

Tabel 79 

Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel)

bedrag

2017: Programmabegroting 2018-2021 Meeropbrengst onroerendezaakbelastingen niet-woningen

670

2017: Programmabegroting 2018-2021 Meeropbrengst toeristenbelasting

450

2017: Programmabegroting 2018-2021 Meeropbrengst hondenbelasting

29

2018: Voorjaarsrapportage 2018 Meeropbrengst onroerendezaakbelastingen woningen en niet-woningen (belastingjaar 2018)

856

2018: Voorjaarsrapportage 2018 Meeropbrengst onroerendezaakbelastingen woningen en niet-woningen (belastingjaar 2019)

827

2019: Programmabegroting 2019-2022 Meeropbrengst toeristenbelasting

900

2019: Voorjaarsrapportage 2019 Meeropbrengst toeristenbelasting

1.850

Totaal

5.582

Geraamde structurele opbrengst precario op kabels en leidingen

-5.724

Restant is vanaf 2022 gedekt in de Voorjaarsrapportage 2020

-142

In 2024 wordt een bedrag van € 0,8 miljoen gestort in verband met de voorfinanciering van de dekking van de afschrijvingslasten van de A9. Deze storting is gebaseerd op de prognoses inzake de winstnemingen van uit de grondexploitaties als gevolg van de omlegging van de A9.