Na het vaststellen van het meerjarenbeeld 2024-2027 in de Voorjaarsrapportage 2023 zijn er autonome ontwikkelingen geweest waardoor het meerjarenbeeld wijzigt. Het actuele meerjarenbeeld is nu als volgt:

Toelichting grootste afwijkingen

Meicirculaire gemeentefonds

Het netto-effect van de mutaties op basis van de meicirculaire 2023 gemeentefonds (brief aan de raad 22 juni 2023, X.2023.03889) wordt nu verwerkt. Het negatieve beeld vanaf 2026 wordt met name veroorzaakt door het besluit van het Rijk om het accres vanaf 2026 en verder niet meer te koppelen aan de ontwikkelingen van de rijksuitgaven en het in stand houden van de opschalingskorting. Ook zijn in de meicirculaire de uitgangspunten voor de berekening van de inkomstenmaatstaven geactualiseerd. Bij de verdeling van de algemene uitkering wordt rekening gehouden met de mate waarin gemeenten zelf OZB kunnen heffen. In deze circulaire wordt het tarief aangepast voor de waardeontwikkeling van het totale areaal in Nederland en de inflatie over 2022. Door de stijging van het tarief van deze negatieve inkomstenmaatstaf binnen de algemene uitkering ontstaat er een oplopend nadeel van 2024 tot en met 2027.

Kapitaallasten en financieringsresultaat

De financieringsbehoefte voor de jaren 2024-2027 is geactualiseerd ten opzichte van de voorjaarsrapportage. De prognoses van de saldi van de reserves en voorzieningen zijn bijgesteld, evenals de geplande uitgaven van het investeringsplan 2023-2027. Onder andere is halvering van de investeringen en bijbehorende kapitaallasten voor de Vernieuwing Openbare Ruimte (VOR) 2024 verwerkt. Dit naar aanleiding van het raadsbesluit Kredietaanvraag uitvoering project Wijkvernieuwing Welgelegen (776636).
Het voordeel in 2027 ontstaat met name doordat de verwachte ingebruikname van enkele schoolgebouwen is verschoven van 2026 naar 2027. Hierdoor start de afschrijving, conform het Activabeleid, een jaar later.
Voor langlopende geldleningen is gerekend met 3,25%. Omdat de ontwikkelingen op de kapitaalmarkt onzeker zijn, is bij de berekening van het weerstandsvermogen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing rekening gehouden met het risico dat de rente verder stijgt.

Herberekening kostendekkendheid afvalstoffen- en rioolheffing

Bij de berekening van de kostendekkendheid van de afvalstoffen- en rioolheffing wordt rekening gehouden met de toerekening van kosten van overhead en de compensabele BTW. Als gevolg van kostenstijgingen, onder andere de hoge inflatie, wordt in 2024 een hoger bedrag aan overhead en compensabele BTW toegerekend. Omdat deze kosten via de afvalstoffen- en rioolheffing verhaald worden, ontstaat een voordeel voor het meerjarenbeeld.