Mutaties

Na het vaststellen van het meerjarenbeeld 2027-2030 in de Voorjaarsrapportage 2026 zijn er autonome ontwikkelingen geweest waardoor het meerjarenbeeld is gewijzigd. In Tabel 1 is weergegeven hoe het bijgestelde meerjarenbeeld tot stand is gekomen.

Toelichting grootste afwijkingen

Figuur 1

Mutaties coalitieakkoord 2026-2030

Op basis van het coalitieakkoord 2026-2030 ' Samen maken we Haarlemmermeer' is rekening gehouden met de financiële effecten van het akkoord. Conform de financiële doorrekening zijn de in Tabel 2 opgenomen bedragen verwerkt.

Het financiële kader van het coalitieakkoord 2026-2030 is in de Programmabegroting 2027-2030 verwerkt. De financiële vertaling is daarmee gedaan, maar de vertaling naar de de uitvoeringsagenda met meetbare doelen, duidelijke indicatoren, realistische planning en financiële onderbouwing vindt nog plaats. Daarbij zal inzicht worden gegeven in de invulling van de dekkingsmaatregelen uit het coalitieakkoord. Dit wordt verwerkt in het meerjarenbeeld in de Voorjaarsrapportage 2027.

Kapitaallasten en financieringsresultaat

De financieringsbehoefte voor de jaren 2027-2030 is geactualiseerd ten opzichte van de Voorjaarsrapportage 2026. Hierbij is rekening gehouden met mutaties in het investeringsplan. Naar aanleiding van de besluitvorming bij de Voorjaarsrapportage 2026 zijn nieuwe investeringen in het investeringsplan opgenomen. Het structureel voordeel ontstaat met name doordat de financieringsbehoefte lager was waardoor de afschrijvingslasten lager zijn. Voor het aantrekken van nieuwe geldleningen is gerekend met een rente van 3%. Omdat de ontwikkelingen op de kapitaalmarkt onzeker zijn, is bij de berekening van het weerstandsvermogen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing rekening gehouden met het risico dat de rente verder stijgt.

Meicirculaire gemeentefonds

Het netto-effect van de mutaties op basis van de meicirculaire 2026 gemeentefonds (brief aan de raad 26 juni 2026, (XS-26060302.2453) wordt nu verwerkt. De algemene mutaties in de meicirculaire geven per saldo een voordeel voor alle begrotingsjaren. De voordelen worden met name veroorzaakt door een hoger dan verwacht accres op basis van de bbp-normeringssystematiek.

Het Verhaal van Haarlemmermeer

De komende jaren worden belangrijke keuzes gemaakt over wonen, werken, economie, mobiliteit en leefbaarheid. Die keuzes gaan niet alleen over de verdere ontwikkeling van de gemeente, maar ook over de positie die Haarlemmermeer wil innemen en de rol die zij in de regio, in Nederland en internationaal wil vervullen. Het is daarom tijd om gezamenlijk te onderzoeken en te verwoorden wie wij als Haarlemmermeer zijn, waar wij voor staan en welke toekomst wij nastreven. Een sterker profiel versterkt herkenbaarheid, concurrentiekracht, lobbykracht en de positie als gesprekspartner richting Rijk, MRA en andere partners. De identiteit van Haarlemmermeer wordt niet door de gemeente alleen bepaald, maar door de gemeenschap als geheel. Daarom wordt zij samen met inwoners, bedrijven, kennisinstellingen, maatschappelijke organisaties en andere overheden onderzocht, verwoord en verder ontwikkeld.

Herberekening kostendekkendheid afvalstoffen-, rioolheffing en leges omgevingsvergunningen

Bij de berekening van de kostendekkendheid van de afvalstoffen- en rioolheffing wordt rekening gehouden met de toerekening van kosten van overhead en de compensabele BTW. Als gevolg van hogere lasten wordt in 2027 een hoger bedrag aan compensabele BTW toegerekend. Om de leges omgevingsvergunningen 100% kostendekkend te houden worden de legesopbrengsten verhoogd.

Stelpost realisatiegraad investeringen

Er is bij de investeringen rekening gehouden met een realisatiegraad van 63%, dit is toegelicht in het hoofdstuk investeringen.

Verlaging structurele inzet Algemene dekkingsreserve

Onderdeel van de maatregelen voor het sluitend maken van de begroting is de inzet van de Algemene dekkingsreserve (ADR) ter dekking van structurele lasten. De inzet mag volgens de regelgeving maximaal 10% van het vrij besteedbare deel van de reserve zijn.

Om bewoners en ondernemers zoveel mogelijk te ontzien, is in het coalitieakkoord opgenomen dat de Algemene dekkingsreserve gebruikt wordt om de begroting sluitend te maken. Dit is beperkt tot een bedrag van € 5 miljoen. Als het jaarrekeningresultaat positief is, gaat het saldo tot de eerste € 5 miljoen weer terug naar de ADR, zodat deze kunnen blijven worden ingezet om de begroting sluitend te krijgen.

Voor de jaarschijf 2027 resteert na verwerking van het coalitieakkoord 2026-2030 nog een ontrekking van € 1,95 miljoen. Deze wordt nu volledig teruggedraaid. Ook de onttrekking van € 2,84 miljoen voor 2028 kan worden teruggedraaid. Bij het inboeken van de maatregelen sluitende begroting bij de Voorjaarsrapportage 2025 was daarnaast rekening gehouden met een structurele onttrekking uit de Algemene dekkingsreserve van € 1,37 miljoen. Ook deze wordt nu structureel teruggedraaid zodat de inzet van de Algemene dekkingsreserve vanaf 2029 gemaximeerd wordt op € 5 miljoen. In het Overzicht algemene dekkingsmiddelen wordt inzicht gegeven in de inzet van de Algemene dekkingsreserve ten behoeve van een sluitende begroting.

Samenvatting baten en lasten 2027-2030

Na verwerking van de hiervoor toegelichte mutaties is het meerjarenbeeld van de baten en lasten als volgt:

De verdeling van de baten en lasten over de programma's is opgenomen in het Overzicht van baten en lasten.