Totaaloverzicht: Wat mag het kosten?
Tabel 171
Bedragen × € 1.000. | JR2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Overzicht algemene dekkingsmiddelen | |||||||
Haarlemmermeer is een financieel gezonde gemeente tegen een aanvaardbaar lastenniveau. | Baten | 277.724 | 285.153 | 293.008 | 291.763 | 282.902 | 283.090 |
Lasten | 10.236 | 10.738 | 10.218 | 10.537 | 9.736 | 10.477 | |
Saldo van baten en lasten (B-L) | Saldo | 267.488 | 274.416 | 282.789 | 281.225 | 273.166 | 272.612 |
Reservemutaties | Onttrekking | 23.042 | 21.469 | 1.947 | 1.993 | 1.181 | 526 |
Storting | 22.647 | 8.534 | 6.640 | 6.641 | 1.191 | 296 | |
Resultaat (Saldo+O-S) | Saldo | 267.882 | 287.350 | 278.096 | 276.578 | 273.157 | 272.842 |
Uitsplitsing per onderdeel
Tabel 172
Onderdeel A: Belastingen (OZB, parkeren, toeristenbelasting, precariobelasting). | Baten | 91.082 | 96.451 | 96.883 | 96.793 | 90.571 | 90.571 |
Lasten | 3.604 | 3.427 | 3.856 | 3.856 | 3.856 | 3.856 | |
Saldo | 87.478 | 93.024 | 93.027 | 92.937 | 86.715 | 86.715 |
Tabel 173
Onderdeel B: Uitkeringen Gemeentefonds | Baten | 173.492 | 177.076 | 184.736 | 183.600 | 181.100 | 181.600 |
Lasten | - | - | - | - | - | - | |
Saldo | 173.492 | 177.076 | 184.736 | 183.600 | 181.100 | 181.600 |
Tabel 174
Onderdeel C: Financiering/bespaarde rente/dividend. | Baten | 12.806 | 11.575 | 11.389 | 11.370 | 11.232 | 10.918 |
Lasten | 964 | 715 | 98 | -24 | -1.463 | -1.988 | |
Saldo | 11.842 | 10.860 | 11.291 | 11.394 | 12.695 | 12.906 |
Tabel 175
Onderdeel D: Onvoorzien/saldo kostenplaatsen. | Baten | 345 | 51 | - | - | - | - |
Lasten | 4.915 | 6.398 | 5.234 | 6.000 | 6.654 | 7.859 | |
Saldo | -4.570 | -6.347 | -5.234 | -6.000 | -6.654 | -7.859 |
Tabel 176
Onderdeel E: Vennootschapsbelasting. | Baten | - | - | - | - | - | - |
Lasten | 754 | 198 | 1.030 | 705 | 689 | 750 | |
Saldo | -754 | -198 | -1.030 | -705 | -689 | -750 |
Toelichting reserves
Tabel 177
(bedragen × € 1.000; min = nadeel ) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
Onttrekking | ||||
Algemene dekkingsreserve | 1.276 | 1.795 | 1.181 | 526 |
BTW compensatiefonds | 671 | 198 | 0 | 0 |
Totaal Onttrekking | 1.947 | 1.993 | 1.181 | 526 |
Storting | ||||
Algemene dekkingsreserve | 6.640 | 6.641 | 1.191 | 296 |
Totaal Storting | 6.640 | 6.641 | 1.191 | 296 |
Onttrekkingen
Algemene dekkingsreserve
In 2020 en 2021 wordt respectievelijk € 0,8 miljoen en € 0,2 miljoen onttrokken in verband met een budgetoverheveling voor de invoering van de Omgevingswet waartoe bij de Najaarsrapportage 2018 besloten is.
Gedurende de jaren 2020-2023 wordt ter dekking van de kapitaallasten van de geactiveerde gemeentelijke bijdrage in de omlegging van de A9 een bedrag onttrokken. De dekking van deze bijdrage vanuit de grondexploitaties wordt pas later gerealiseerd, terwijl volgens de voorschriften vanuit het BBV met de afschrijving van de bijdrage al gestart moet worden. In 2020 wordt € 0,5 onttrokken, in 2021 en 2022 € 1,3 miljoen en in 2023 € 0,6 miljoen.
Verder wordt in 2021 nog € 0,3 miljoen onttrokken in verband met een budgetoverheveling voor het Transformatiefonds Jeugd waartoe bij de vaststelling van de Jaarstukken 2018 is besloten.
Reserve BTW compensatiefonds
In verband met de invoering van het BTW-compensatiefonds (BCF) per 1 januari 2003 wordt tot en met 2021 een bedrag ten gunste van de exploitatie gebracht ter compensatie van de nadelige financiële gevolgen. In 2021 wordt het restant saldo van de reserve ten gunste van de exploitatie gebracht, waarna de reserve eind 2021 wordt opgeheven.
Stortingen
Algemene dekkingsreserve
In de jaren 2020 tot en met 2023 wordt elk jaar circa € 0,3 miljoen gestort aan vrijvallende afschrijvingslasten als gevolg van de eenmalige afboeking van activa naar aanleiding van de doorlichting van de activa in 2016.
In de jaren 2020 tot en met 2022 wordt de, via de algemene uitkering uit het gemeentefonds te ontvangen, herindelingsbijdrage gestort. Hiermee wordt de voorfinanciering van de kosten van de herindeling per 1 januari 2019 van Haarlemmermeer met Haarlemmerliede en Spaarnwoude gedekt. Per jaar wordt € 0,8 miljoen gestort.
In 2022 is sprake van een storting van € 0,1 miljoen in verband met een budgetoverheveling voor de Versnelling woningbouw van 2022 naar 2019 waartoe bij de Voorjaarsrapportage 2019 besloten is.
Per 1 januari 2022 vervalt de mogelijkheid om precario te heffen over kabels en leidingen. Voor Haarlemmermeer gaat dit om een structureel nadeel van € 5,7 miljoen. Om dit nadeel te dekken is bij de Programmabegroting 2018-2021 besloten om extra belastinginkomsten als gevolg van niet geraamde areaaluitbreidingen van de heffingsgrondslagen tot en met 2021 te storten in de Algemene dekkingsreserve. Vanaf 2022 vervalt deze storting. Door het hanteren van deze systematiek worden deze structurele voordelen niet besteed en ontstaat in 2022 ruimte om het nadeel van het wegvallen van de precarioheffing op te vangen. Bijkomend voordeel is dat de extra stortingen in de Algemene dekkingsreserve bijdragen aan de schuldbeheersing. Vanaf 2020 wordt € 5,6 miljoen gestort.
Dit bedrag is als volgt opgebouwd:
Tabel 178
Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is nadeel) | bedrag |
|---|---|
2017: Programmabegroting 2018-2021 Meeropbrengst onroerendezaakbelastingen niet-woningen | 670 |
2017: Programmabegroting 2018-2021 Meeropbrengst toeristenbelasting | 450 |
2017: Programmabegroting 2018-2021 Meeropbrengst hondenbelasting | 29 |
2018: Voorjaarsrapportage 2018 Meeropbrengst onroerendezaakbelastingen woningen en niet-woningen (belastingjaar 2018) | 856 |
2018: Voorjaarsrapportage 2018 Meeropbrengst onroerendezaakbelastingen woningen en niet-woningen (belastingjaar 2019) | 827 |
2019: Programmabegroting 2019-2022 Meeropbrengst toeristenbelasting | 900 |
2019: Voorjaarsrapportage 2019 Meeropbrengst toeristenbelasting | 1.850 |
Totaal | 5.582 |
Geraamde structurele opbrengst precario op kabels en leidingen | -5.724 |
Resteert nog te dekken in 2022 | -142 |